爱华网结论：确实有银行会把可能逾期或已经逾期的贷款进行展期，但这个占比较小，这些问题贷款展期后，其中的一部分成为正常贷款，一部分成为关注类贷款。意味着在正常贷款中确实存在着一部分问题贷款，但占比很小。
在银行信贷资产质量下行环境下，市场有一种说法，银行把大量问题贷款进行展期操作，使得可能的不良贷款被掩盖成为潜在风险，所以，目前银行的实际或者说潜在不良率远超报表所体现的不良率，投资银行股风险巨大。
带着这个问题，我请教了现实中银行管理人员与做信贷的朋友，并在2月16日请教网上的业内人士，得出初步信息。
1，确实有银行会把可能逾期或已经逾期的贷款进行展期，以粉饰本分支行报表不良率，避免影响绩效与奖金。但这个占比很小，很少有人会那样做，因为那样做的后果比较严重。当然，这里虽然占比很小，但绝对值不小且影响比较大。
2，一般来说，或有可能的问题贷款，在问题不大且没逾期的情况下，相关人员发现其中或有困难，那么会进行适当的借新还旧，或转移至其他平台公司进行实质性的借新还旧。在这里，或有问题的贷款展期与借新还旧及信贷转移是三种不同的手段，潜在的风险程度也不同。
3，一般来说，已逾期的贷款就算是展期，也会被认定为关注类贷款，不属于正常类贷款。
4，对于企业来说，有贷款逾期意味着自己信用受损，会导致未来融资困难后果，一般情况下企业也不愿逾期，所以，一旦逾期就属于万不得已。同样的道理，作为银行从业人员，你企业一旦逾期，我就会另眼相看，不敢轻易给你展期及给你继续贷款。
5，对于分支行当家人来说，不良贷款的暴露会影响自身的职业生涯或者说前途，所以，有动力尽可能掩盖不良贷款，只有在不能掩盖的情况下才不得已暴露。但在没把握的情况下更不敢展期或者说掩盖，因为有可能导致更严重后果。
6，对于银行信贷相关人员来说，个人对信贷资产质量是实质性终身负责制，既影响自己收入又影响自己职业前途，所以，在一般情况下，他们的放款也是慎之又慎，不敢掉以轻心。他们面对着近期收入与未来责任的矛盾。
7，对于银行经营者来说，资产质量的最大风险来自于从业人员的道德风险，所以加强员工道德风险教育及事后的相关处理就成为关键点。
综合了上面几个方面以后，我个人认为银行在报表上披露的资产质量是可以信任的，我们没必要妄自菲薄。在资产质量下行环境下，我们这些投资人应该关心不良贷款的具体数据，但更应该关注资产质量（三个月以内逾期贷款）的趋势变化。我们这些银行股投资者，从谨慎再谨慎的角度出发，只要我们把银行报表中逾期贷款或信贷五级分类中的后四类贷款全部作为潜在的不良贷款来看待，那么就可以从容应对投资于银行的投资风险，我们就可以比市场人士提早发现其风险点，最起码可以把握三个月的先机优势。同样的道理，我们可以从关注三个月以内逾期贷款的趋势，从而提早预判资产质量的拐点。
就银行整体来说，我记得去年商业银行（2014年度）新增不良贷款约2506个亿，低于我个人毛估估3000个亿的新增不良贷款。当然，假如加上核销或转出的不良贷款以后，实际新增不良贷款大概在4500个亿左右，去年商业银行的信用成本低于1%，计提的坏账准备大概在5000个亿，以5000个亿的坏账准备计提相对于4500个亿的实际新增不良贷款，那么完全可以覆盖这些不良贷款的或有损失并有余。去年商业银行实现的拨备前利润大概在25400亿元，由此可见，在风雨飘摇的2014年，信贷资产的或有损失仅占实现利润的一个零头而已。这是我们可以对银行业绩放心的地方，也是市场人士夸大其词了。
目前就区域来看，江浙地区的资产质量趋于稳定，其他地区的资产质量继续下行，个人毛估估，今年商业银行整体的新增不良贷款将超过去年，估计在4000个亿左右或以上，实际的新增不良贷款将达到6000个亿左右或以上。我个人认为，只要今年整体银行业（包括其他类型的银行，商业银行占比大概在70%强。）实际的新增不良贷款不超过一万亿，那么上市银行整体业绩就不至于负增长，银行完全可以承受一万亿的坏账准备计提而业绩保持稳定。（以上数据来源于银监会披露数据及五家股份制银行业绩快报数据的毛估估推算）
银行整体年度新增不良贷款一万亿是个什么概念呢？就是你大概可以看见每个月有一家上百亿资产的集团公司倒闭清算传闻。那么一万亿的数量级是什么概念呢？大概是年末银行信贷余额上百万亿的1%。
我国银行的抗压能力可见一斑，这得益于前几年银监会的未雨绸缪或者说逆周期管理。
在高层加大基础设施建设的政策引导下，宏观经济发展会平稳度过这个下行期，银行资产质量下行也将随之缓解，随着经济发展企稳，市场会逐渐摆脱通货紧缩烦恼，银行将迎来不良贷款双降期。随着不良贷款双降来临、高额信用成本不再，银行业绩将再一次进入高速增长期，我们这些银行股投资者也将迎来甜蜜期，这个过程需要时间，个人估计将在未来的两年内实现。
同时，在这里提醒一下我的朋友们，我们的银行股在此资产质量下行环境下，在创业板再此崛起创新高的环境下，我们也别指望银行股有什么好的表现，我们需要有这个心理准备，我们需要耐心，耐心的等待着，傻傻的等待着银行股价值回归，未来的成功属于我们。
总而言之，虽然我知道银行股未来一定会大幅上涨（五年以内，五倍以上），但我不知道银行股什么时候上涨，所以我们只能傻傻的拿着等待着，傻傻的。
信任我的朋友们，跟着我一起做个傻子吧！
