例解叠加优惠项目企业所得税纳税申报表填写系列一 印花税纳税申报表填写

A107020

所得减免优惠明细表

行次

项目

项目收入

项目成本

相关税费

应分摊期间费用

纳税调整额

项目所得额

减免所得额

1

2

3

4

5

6(1-2-3-4+5)

7

1

一、农、林、牧、渔业项目(2+13)

2

（一）免税项目（3+4+5+6+7+8+9+11+12)

3

1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植

4

2.农作物新品种的选育

5

3.中药材的种植

6

4.林木的培育和种植

7

5.牲畜、家禽的饲养

8

6.林产品的采集

9

7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目

10

其中：农产品初加工

11

8.远洋捕捞

12

9.其他

13

（二）减半征税项目（14+15+16）

14

1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植

15

2.海水养殖、内陆养殖

16

3.其他

17

二、国家重点扶持的公共基础设施项目(18+19+20+21+22+23+24+25)

18

（一）港口码头项目

19

（二）机场项目

20

（三）铁路项目

21

（四）公路项目

22

（五）城市公共交通项目

23

（六）电力项目

24

（七）水利项目

25

（八）其他项目

26

三、符合条件的环境保护、节能节水项目(27+28+29+30+31+32）

27

（一）公共污水处理项目

28

（二）公共垃圾处理项目

29

（三）沼气综合开发利用项目

30

（四）节能减排技术改造项目

31

（五）海水淡化项目

32

（六）其他项目

33

四、符合条件的技术转让项目（34+35）

*

700.00

600.00

34

（一）技术转让所得不超过500万元部分

*

*

*

*

*

*

500.00

35

（二）技术转让所得超过500万元部分

*

*

*

*

*

*

100.00

36

五、其他专项优惠项目（37+38+39）

37

（一）实施清洁发展机制项目

38

（二）符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目

39

（三）其他

40

合计（1+17+26+33+36）

700.00

600.00

A107041

高新技术企业优惠情况及明细表

行次

基本信息

1

高新技术企业证书编号

高新技术企业证书取得时间

2

产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围（填写具体范围名称）

是否发生重大安全、质量事故

是□否□

3

是否有环境等违法、违规行为，受到有关部门处罚的

是□否□

是否发生偷骗税行为

是□否□

4

关键指标情况

5

收入指标

一、本年高新技术产品（服务）收入（6+7）

6

其中：产品（服务）收入

7

技术性收入

8

二、本年企业总收入

9

三、本年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例（5÷8）

10

人员指标

四、本年具有大学专科以上学历的科技人员数

11

五、本年研发人员数

12

六、本年职工总数

13

七、本年具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例（10÷12）

14

八、本年研发人员占企业当年职工总数的比例（11÷12）

15

研究开发费用指标

九、本年归集的高新研发费用金额（16+25）

16

（一）内部研究开发投入（17+18+19+20+21+22+24）

17

1.人员人工

18

2.直接投入

19

3.折旧费用与长期费用摊销

20

4.设计费用

21

5.装备调试费

22

6.无形资产摊销

23

7.其他费用

24

其中：可计入研发费用的其他费用

25

（二）委托外部研究开发费用（26+27）

26

1.境内的外部研发费

27

2.境外的外部研发费

28

十、本年研发费用占销售（营业）收入比例

29

减免税金额

140

A107040

减免所得税优惠明细表

行次

项目

金 额

1

一、符合条件的小型微利企业

2

二、国家需要重点扶持的高新技术企业（填写A107041）

140

3

三、减免地方分享所得税的民族自治地方企业

4

四、其他专项优惠（5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27）

5

（一）经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业

6

（二）经营性文化事业单位转制企业

7

（三）动漫企业

8

（四）受灾地区损失严重的企业

9

（五）受灾地区农村信用社

10

（六）受灾地区的促进就业企业

11

（七）技术先进型服务企业

12

（八）新疆困难地区新办企业

13

（九）新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业

14

（十）支持和促进重点群体创业就业企业

15

（十一）集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业

16

（十二）集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业

17

（十三）投资额超过80亿元人民币的集成电路生产企业

18

（十四）新办集成电路设计企业（填写A107042）

19

（十五）国家规划布局内重点集成电路设计企业

20

（十六）符合条件的软件企业（填写A107042）

21

（十七）国家规划布局内重点软件企业

22

（十八）设在西部地区的鼓励类产业企业

23

（十九）符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业

24

（二十）中关村国家自主创新示范区从事文化产业支撑技术等领域的高新技术企业

25

（二十一）享受过渡期税收优惠企业

26

（二十二）横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代化服务业合作区企业

27

（二十三）其他

28

五、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠

10

29

合计（1+2+3+4-28）

130

A100000

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

行次

类别

项目

金 额

1

利润总额计算

一、营业收入(填写A101010101020103000)

2

减：营业成本(填写A102010102020103000)

3

营业税金及附加

4

销售费用(填写A104000)

5

管理费用(填写A104000)

6

财务费用(填写A104000)

7

资产减值损失

8

加：公允价值变动收益

9

投资收益

10

二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)

11

加：营业外收入(填写A101010101020103000)

12

减：营业外支出(填写A102010102020103000)

13

三、利润总额（10+11-12）

2000

14

应纳税所得额计算

减：境外所得（填写A108010）

15

加：纳税调整增加额（填写A105000）

16

减：纳税调整减少额（填写A105000）

17

减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）

18

加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）

19

四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）

2000

20

减：所得减免（填写A107020）

600

21

减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）

22

减：弥补以前年度亏损（填写A106000）

23

五、应纳税所得额（19-20-21-22）

1400

24

应纳税额计算

税率（25%）

25

六、应纳所得税额（23×24）

350

26

减：减免所得税额（填写A107040）

130

27

减：抵免所得税额（填写A107050）

28

七、应纳税额（25-26-27）

220

29

加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）

30

减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）

31

八、实际应纳所得税额（28+29-30）

32

减：本年累计实际已预缴的所得税额

33

九、本年应补（退）所得税额（31-32）

34

其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)

35

财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）

36

总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)

37

附列资料

以前年度多缴的所得税额在本年抵减额

38

以前年度应缴未缴在本年入库所得税额