1.1 进料加工数据采集(向导第一步)
免抵退核销申报录入
手(账)册号:上年度海关核销的全部进料加工登记手册、账册编号。
注意事项:纸质或电子手册号通常以C开头,电子账册号通常以E开头。
报核起始时间:本次申请核销的电子账册最早的报核起始时间。
海关核销时间:
1.电子手册或纸质手册:海关结案日期。
2.电子账册:本次申请核销的最晚的报核的截止时间。
分配率年度,计划分配率,出口销售额:都根据企业申报的数据自动生成。
注意事项:实行年度核销政策,一年只核销一次,时间是每年的一月到四月,上一年度在海关所有核销的手(账)册号必须全部录入。*****报完退税,再报手册核销******否则系统会报错“您应以免抵退汇总表最大申报所属期进行申报”
1.2 生成进料加工申报(向导第二步)
生成进料加工数据:所属期填核销申报所属期。
本地申报:点击浏览选择路径,生成的是文件夹里包含New和Old两个文件,把文件夹拷贝到U盘里可以到税局进行本地申报
注意事项:生成进料加工数据的时候提示:该所属期已经申报,要想重新申报,请先撤销已申报数据,到进料向导第四步,撤销进料加工数据。
1.3 打印进料加工报表(向导第三步)
打印所属期:与申报核销所属期一致
进料加工业务免抵退税核销申报表:选中
1.4 进料加工反馈接收(向导第四步)
税务机反馈信息接收:直接选择税局反馈的压缩文件,做税务机关反馈信息接收。
注意事项:企业可以从税局直接获取实际分配率反馈,若想取得加贸反馈可以向税局提出申请,反馈信息读入以后必须先撤销进料加工数据,再做其他操作。
读入了实际分配率反馈,要退回进料加工数据采集(向导第一步)进行实际分配率反馈确认,其中企业确认意见是需要企业自己填写的。
企业确认意见:企业核销的信息和税局一致:XF(相符)
企业核销的信息和税局不一致:BF(不符)
以下步骤分为两种情况:
XF(相符)
生成进料加工申报(向导第二步):生成进料加工数据
打印进料加工报表(向导第三步):打印进料加工报表
注意事项:如果相符,企业不用再次提交电子数据,只要打印出进料加工手(账)册实际分配率反馈表,盖章签字交给税局就可以。
BF(不符)
进料加工数据采集(向导第一步):已核销进口/出口报关单调整录入
生成进料加工申报(向导第二步):生成进料加工数据
打印进料加工报表(向导第三步):打印进料加工报表
注意事项:如果不符,需要把生成的电子数据和打印出的已核销手(账)册海关数据调整报告表(进口/出口报关单)的表单一起交给税局,审核完成后再次读入税局的实际分配率反馈,相符就按相符的流程操作,不符就继续调整,直到相符为止。
读入了加贸反馈,可以在进料加工反馈查询(向导第五步)进行各项查询。
核销报关单明细查询
进出口标志:I:进口报关单
E:出口报关单
免抵退税核销查询
应调免抵退,应调不得免抵:参与下个所属期汇总表的计算。
注意事项:核销要在4月20日之前完成,否则税局无法审核免抵退税数据。