爱华网2012年开始，整个中国银行业的存款都受到了挑战，日均存贷比更是普遍悬于75%红线的股份制银行。截至2011年末，交通银行存贷比71.9%、招商银行存贷比71.80%、民生银行存贷比72.85%、浦发银行存贷比68.07%，他们的共同点便是存款增长力度大于贷款。
招商银行客户存款增长更是17.02%，高于同业平均15%的水平。因此，招商银行也强调，2012年为了防范流动性风险，将加大存款成本管控，尤其是主动负债业务，比如对公结算、对私代发工资、三方结算，以此来降低负债成本。
实际上进入2012年，存款日均波动幅度进一步加剧，仅四大行前两月存款就多次出现一周流进或流出4000亿—5000亿元的“不稳定”状况。
惨烈的负债业务竞争格局之下，上市银行2011年几乎把新的增长点都投向了同业存款领域，概莫能外。
而进一步，随着2011年年报陆续公布，除光大银行和三家城商行外，12家上市银行“拆出资金及买入返售金融资产”科目收入普遍猛增，高者增幅超出200%。主要有两方面因素：
1.买入返售票据资产收益率翻倍增长。
2.同业代付业务隐藏在此科目内，为银行带来大量利息收入。
买入金融反售资产
“买入返售”业务相当于融出资金，标的资产包括票据、证券、贷款等。各银行中，票据大多占据资金业务的半壁江山。
不过，同业收入高增的趋势在2012年或不可持续。票据市场利率已经下行许多，代付业务也日益受到监管层关注和警示，绕避规模的新通道已经遇到阻碍。受到2011年年中银监会连发三道监管文件整肃票据违规业务的影响，多数上市银行的买入返售业务量（主要是票据）大幅下降。
年报对比可见，深发展下降幅度最大，达70%。2011年末，该行拆出资金及买入返售资产3.4934亿元，2010年末10.6739亿元。其中，2010年末的买入返售票据资产余额为975.25亿元，2011末迅速下滑71%至279.63亿元。深发展解释是“同业业务结构调整”。
股份行中，下降较为明显的还有招商银行（-58.10%）、兴业银行（-33%）。
不过，部分银行的买入返售业务量与业界预期相反，2012年还呈现增长之势。比如，民生银行、工商银行。2011年末，民生的存放和拆放同业及其他金融机构款项（含买入返售金融资产）余额合计4111.03亿元，比2010年末增长了50%。
工商银行
2011年末该行的买入返售款项3494.37亿元，2010年末是2622.27亿元，增幅25%。这主要是因为货币市场流动性趋紧，积极采取措施从货币市场融入资金，吸收短期同业存款，以支持各项资产业务开展。
民生银行
实现存放和拆放同业及其他金融机构款项（含买入返售金融资产）利息收入219.81亿元，同比增幅386.20%。其他多家上市银行此类业务收入增幅都在100%以上。民生银行列出的收益率对比显示，2010年，存放和拆放同业及其他金融机构款项（含买入返售金融资产）平均收益率2.59%，2011年上行到5.46%，几乎翻倍。
民生银行的票据存量很大，买入返售资产的压缩速度没有那么快。部分银行2011年下半年还与东北偏远地区的农商行合作，消掉了部分贷款规模，买入返售量随之增大。农信社虽受到整顿，但其他地区的村镇银行、农信社或农商行受地方保护，仍能从事部分小规模的业务。不过，买入返售业务整体下滑的趋势不会改变。
浦发银行
2011年末买入返售业务收入217亿元，在业务收入中所占比例为17%，仅次于贷款业务收入，比2010年增长305.29%。
同业拆出业务
上市银行同业收益的另一大板块是“同业拆出”，此举是变相放贷，规避信贷规模和存贷比管控。股份行中，表现突出者有工商银行、浦发银行、兴业银行、招商银行、中信银行等。
工商银行
2011年，该行同业及其他金融机构存放和拆入款项余额1.34万亿元，比2010年末增加2932.88 亿元，增长28.0%。而同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出328.09亿元，大增111.6%，其中因平均付息率上升因素增加111.79亿元，增量占比超过了60%，而同业负债成本也上升了99个bp。
招商银行
2011年末拆出资金1314亿元，相比2010年末增长123%。
中信银行
存放同业及拆出资金款项平均余额1885亿元，利息收入75亿元，同比增幅分别为88%、369%。
兴业银行
拆出资金较2011年初增加2078亿元，增幅984.88%，获得利息收入58亿元，而2010年只有5亿元。
浦发银行
2011年末拆出资金1114亿元，比2010年大幅增长256.49%。浦发银行由此获得24亿元利息收入，同比增幅500%。
国有行中，2011年末，农业银行（包含存放同业）、交通银行、工商银行、中国银行拆出资金余额分别为3446亿元、1487亿元、1605亿元、4547亿元，增幅分别为100%、87%、147%、232%。
操作流 程是：为满足客户融资需求，A银行委托B银行代付，B银行将款项直接付给A银行的客户；或B付给A，再由A以“其他应付款”名义付给客户。B银行帮助交易对手绕规模的资金记在“同业拆出资金”科目，此科目至少80%是此类资金。
