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2.1公司债券发行流程简介
2.2申报准备阶段
2.2.1召开项目启动会
2.2.2参与机构及职责
公司债券发行责任主体 | 职责 |
发行人 | 聘请相关中介机构、董事会、股东大会通过发行公司债券的决议、配合中介机构的尽职调查工作、出具相关申请文件等 |
保荐人主承销商债券受托管理人 | 统一组织和统一协调发行工作尽职调查，制作申报文件协助开展主管部门沟通、协调协助发行人确定发行方案及发行窗口 |
评级机构 | 信用评级尽职调查、出具信用评级报告 |
审计机构 | 对一期财务报表无强制性审计要求；提供募集说明书引用的数据与审计报告一致的说明 |
律师事务所 | 法律尽职调查、出具法律意见书和律师工作报告 |
担保机构（如有） | 配合主承销商、评级公司、律师事务所等机构的尽职调查工作、出具担保函和提供担保所需的内部授权文件 |
交易所 | 负责安排公司债券的上市 |
中证登 | 负责公司债券的登记、托管服务，包括利息支付、到期兑付等 |
2.2.3尽职调查
（1）尽职调查现场访谈
（2）尽职调查清单
(3)工作底稿
发行人提供给主承销商的各项资料将作为申报文件的工作底稿，用以支持申报文件中的相关论述并备证监会审核工作底稿制作由主承销商负责，将贯穿于全部申报准备阶段
2.2.4选择评级机构
（1）监管机构对符合资质评级公司的认定
监管机构对符合资质评级公司的认定 | |||
评级公司 | 证监会 | 银行间市场交易商协会 | 保监会 |
联合信用评级有限公司 | √ | √ | √ |
中诚信证券评估有限公司 | √ | √ | √ |
大公国际资信评级有限公司 | √ | √ | √ |
上海新世纪资信评估投资服有限公司 | √ | √ | √ |
东方金诚国际信用评估有限公司 | √ | √ | × |
鹏元资信评估有限公司 | √ | × | × |
（2）选择评级机构考虑因素
2.2.5其他工作
2.3核准阶段
主承销商将反馈修改后的全套申报文件定稿、封卷
提交会后无重大事项承诺函，领取发行批文
2.4发行上市阶段
公司债券的发行操作主要依据证监会《公司债券发行试点办法》
公司债券的上市依据深交所的《公司债券发行上市指南》进行
