爱华网商业银行信用风险研究的意义与目的
金融作为现代经济的核心，是银行业的基础，是现代金融业的基础，对一国经济起着举足轻重的作用。从巴林银行的倒闭开始到2007年的亚洲金融危机，从美国次债危机（subprime mortgage crisis）到目前席卷全球的金融危机，每次的金融危机或者经济危机都与商业银行的风险管理不足有着紧密的联系。通过对历次金融危机或者经济危机的研究，我们发现这些研究成果都在不断的指导着我们不断的完善对银行风险管理的优化。现阶段，商业银行在日常的经营管理中，面临着较多的风险，在这些风险中，银行的信用风险是最重要的一种风险。
自改革开放以来，我国的商业银行取得了较大的发展，金融体制改革也取得了令人欣喜的成就，尤其是从1994年中央通过《中共中央关于金融体制改革的决定》以后，我国商业银行的股份制改造开始展开。但是在我国商业银行改革发展顺利推进的过程中，我国商业银行也累积了相当多的不良资产，这些风险资产也导致了我国商业银行的信用风险相当的集中。随着金融的逐步放开，整个行业竞争的日趋激烈，银行面临的环境更加复杂，不确定性因素也日趋增多。而我国商业银行对信用风险管理才刚刚起步，银行等金融机构的风险管理水平较低，商业银行一直被高比例的不良贷款问题所困扰，截至2007年12月末，我国银行业不良贷款余额高达12684.2亿元人民币，其中11149.5亿存在于国有商业银行，860.3亿元存在于股份制商业银行，511.5亿元存在于城市商业银行；如果以国际流行的“不良贷款/GDP”这一指标来衡量，目前我国商业银行的“不良贷款/GDP”指标约为6.2%左右（国际上一般为2%-3%），而且国有商业银行的不良贷款率8.0%[1]。可见，我国商业银行的不良贷款问题还非常严重，信用风险问题已经成为我国经济健康、有序、快速发展的巨大障碍。
现代经济是一种高度发达的市场经济，也可以说是一种信用经济。目前，信用已经成为一种十分稀缺的资源，全球范围内都在经历着一场诚信危机。在中国信用状况尤其恶劣：履约率低，债务人大量逃废债务；假冒伪劣充斥市场，毒米毒酒，三鹿问题奶粉等恶性事件不断发生；企业进行虚假披露，包装上市圈钱等行为屡见不鲜。即使在比较健全的市场经济中信用的丧失也不能避免。2002年，美国一系列大企业诸如安然、安达信、世通公司先后遭遇信用危机。在我国，由于商业银行自身经营管理及其体制的缺陷，积累了大量的不良资产。虽然1999年和2000年先后两次剥离了四大国有商业银行的14000多亿不良资产，但按当前资产质量分类方法，我国国有商业银行不良信贷资产比例仍在8%[2]左右。
近年来，伴随着金融全球化的快速发展，致使各国的商业银行都面临了巨大的信用风险。加之，信用风险几乎影响到每一个金融产品，影响到金融产品的开发、设计、定价等等，所以信用风险受到了学者、监管当局、金融产品交易对手的密切关注。一方面，目前信用风险成为银行业面临的最主要的风险，金融市场准入的降低，抵押物质量的下降等都是导致我国信用风险的最直接因素，要是我们仍然按照传统的风险识别、度量、防控措施已经不能解决我们现阶段面临的信用风险新问题。另外一方面，伴随着信息技术的发展以及计算机计算的广泛应用，加之金融创新的不断深化和新巴塞尔协议对风险资本的要求，导致现代风险管理方法的不断优化和发展，推动金融风险管理不断的前进，风险管理和度量模型不断的优化和创新。20世纪90年代后期建立的众多的现代风险管理模型便是最有利的证明。
我国加入WTO的过渡期已经结束，作为正式成员国，我国的商业银行业必须遵循国际惯例，与国际银行业在相同的规则下运作。这也要求我国商业银行要充分的吸收国际上银行业关于风险管理的最新学术进展与成熟的技术方法，对我国商业银行面临的信用风险问题进行深入细致的研究，并根据研究成果，提出相应控制对策这便是本文研究的最主要目的。
现阶段，商业银行可以说是整个国民经济的“总枢纽”，是整个金融系统的信贷自己调拨中心，在现代经济的很多方面发挥着不可替代的作用，诸如资金融通、资产分配等，同时也是国家进行经济宏观调控不可缺少的有力工具。在研究商业银行的日常经营中，我们发现商业银行时刻对面对着各种各样的风险，而信用风险是较为特殊，占比重加大的一种风险。根据世界银行的一项调查表明，导致银行业危机的最常见的就是信用风险[3]。实践也证明，在近30多年以来世界各国的银行危机中，所有倒闭、被政府接管的银行，无一例外地都是因为在风险管理出现了严重问题。
本文研究商业银行的信用风险问题在现阶段我国商业银行发展和改革中有着更为重要的现实意义。在现实经济中，市场参与者较多，而且市场环境变化多端，要求掌握准确的信用风险评估度量技术和方法，这样才可以有效的控制信用风险。在我国信用风险问题已经比较突出了，诸如海南发展银行和中农信等金融机构的倒闭等都是我国信用风险的突出表现。同时，我国信贷资产质量较低，国际货币基金组织把我国列为金融机构信用风险状况黄牌警告的五个国家之一[4]。导致上述这些现象的一个根本的原因就是我国现阶段信用风险度量水平较低。所以当前如何科学准确地对信用风险进行度量己成为理论界及广大专家学者所关注的焦点之一。
而由于我国信用风险研究的数据缺乏，加之信用风险自身存在分布不对称，导致当前对信用风险的度量较为困难。而要对我国商业银行信用风险问题进行深入研究，首先应对信用风险现状问题进行深入细致的分析。同时，我们在学习和借鉴国际上先进的信用风险管理技术和方法，首先要结合我国的实际情况，对我国商业银行面临的信用风险问题进行分析，将有利于提高我国商业银行的信用风险控制水平。从更大的意义上来说，这将有利于我国整个金融体系的稳定发展，也有利于我国国民经济的健康发展。
[1]数据来源：中国银行业监督管理委员会2007年年报。
[2]资料来源：中国银行业监督委员会2007年年报，P129。
[3]世界银行.新型市场经济中的商业银行[M].中国财经经济出版社,1999.
[4]金晓斌.银行并购论[M].上海财经大学出版社,2001.
