酒店后勤管理制度 酒店后勤管理知识(2)

  四、现金及流动资金管理办法

  第一条、库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行,除规定范围的特殊情况下支出以外,不得在业务收入的现金中坐支。

  第二条、现金支付范围:工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。

  第三条、现金收付的手续和规定:

  在现金收付时必须认真,详细审查现金收付凭证是否符合手续规定,审查开支是否合理,领导是否批准,经办人和证明人是否签章,是否有齐全合法的原始凭证。

  第四条、在收付现金后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。

  第五条、主管会计每天必须核对现金数额,检查出纳库存现金情况。

  第六条、流动资金即要保证需要又要节约使用,在保证批准供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占有资金,取得较大的经济效果。

  第七条、要求各业务部门在编制计划时,严格控制库存商品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定,即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。

  第八条、超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外,原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料,以减少占用资金。

  第九条、在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下,加速资金周转,扩大经营,减少流动资金的占用。

  五、收取支票管理办法

  第一条、检查转帐支票上是否有法人名章及财务章,是否有开户银行名称、签发单位及磁码,不得有折痕。

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  第二条、背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。

  第三条、支票有效期为十天。

  第四条、最低起点为100元。

  六、盘点管理制度

  第一条、目的

  为保证存货及财产盘点的正确性,使盘点工作处理有章遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。

  第二条、盘点范围

  (一)存货盘点:系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。

  (二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券。

  (三)财产盘点:系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。

  1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。

  2、代保管资产:系由供货商提供,使用后结帐的物品。

  3、低值易耗品:购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。

  第三条、盘点方式、时间

  (一)年中、年终盘点

  1、存货:由各管理部门、采购员会同财务部门于年(中)终时,实行全面总清点一次,时间为:年中盘点时间是6月30日、31日;年终盘点时间是12月30日、31日。

  2、财务:由财务部主管会计盘点。

  3、财产:由各部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面清点。

  (二)月末盘点

  每月末所有存货,由各部门及财务部实施全面清点一次,时间为每月30日。

  第四条、人员的指派与职责

  (一)总盘人:由总经理任命、负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的上报总经理裁决。

  (二)主盘人:由各部门负责人担任,负责实际盘点工作的推动和实施。

  (三)盘点人:由各部门指派,负责点计数量。

  (四)监盘人:由总经理派人担任。

  (五)会点人:由财务部指派,负责会点并记录,与盘点人分段核对,确实数据工作。

  (六)协盘人:由各部门指派,负责盘点时料品搬运及整理工作。

  (七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责相同。

  第五条、盘点前的准备事项

  (一)盘点编组:由财务部于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”、盘点时间等,交总经理审批后,公布实施。

  (二)各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当,所需盘点表格,由财务部准备。

  1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类。

  2、现金、有价证券等,应按类别整理并列清单。

  3、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。

  4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕,并将有关单据如:入库单、领料单等装订成册(一月一本)。

  第六条、盘点实施要求

  1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行,不得徇私舞弊。

  2、盘点时要力求物品的安全。

  3、盘点结束时,要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。

  4、盘点结束后,由财务部将盘点情况进行总结,上报总经理,特殊情况要着重指出,盘点结果进行存档。

  5、根据盘点情况,对盘亏盘盈等情况做出处理决定,并存档。

  七、出入库管理办法

  第一条、出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点(特殊情况除外)。

  第二条、办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。

  第三条、内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品;而出库单用于后勤部门(工程、保安、办公室、配送)领用物品。

  第四条、原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续,并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部,只需要办理验收手续即可。

  第五条、固定资产购入验收后直拨入使用部门,直接填制固定资产管理卡片,不需要填写入库单。

  第六条、保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督,发现问题应不与办理入库手续。

  八、固定资产管理办法

  第一条、公司全部固定资产,包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等,由财务部负责。实物管理按哪个部门使用,就由哪个部门管理的原则进行分工。

  第二条、 建立固定资产卡片,详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。

  第三条、 折旧年限:房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。

  第四条、 折旧计提方法采用使用年限法。

  九、原材料及其他物品采购管理办法

  第一条、由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划,提出采买计划。

  第二条、将采购计划送交财务部审核。

  第三条、由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。

  第四条、采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。

  第五条、采购员购买后,将原材料直接拨入厨房和生产车间,由保管员协同厨师长或生产班长共同验收并签字。

  第六条、验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票送交总经理审批。

  第七条、采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。

  第八条、其他物品的采购,由各部门提出申请采购计划,交财务部保管员审核,主管会计签字,交总经理批准后,交给采购员采购。

  原材料采购流程图

  宴会预定单或销售计划 提出申请 审核填请购单

  销售部--------------- 厨师长(或生产班长)----------财务部-----------

  审批后 持验收凭证、发票 审批签字后

  总经理-----------采购员----------------------总经理----------------

  核帐、报帐

  ------------------财务。

  其他物品采购流程图

  提交 审核 签字

  各部门提出采购计划-----------保管员---------主管会计-----------总经理

  审批后 持验收凭证、发票 审批签字后 核帐、报帐

  ---------采购员-----------------总经理------------------------财务部、

  十、保管员工作规范

  第一条、负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目,将仓库前一天的物资入库单和出库单,整理归类后入帐。

  第二条、定期做好物资、商品的盘点工作,做到帐、货、卡三相符。

  第三条、货物入库时,一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写,确保准确无误。

  第四条、出库物品,必须要由总经理签字方可出库。

  第五条、每个工作日结束后,应及时将出入库单记帐联交财务部。

  第六条、入库物资必须按照类别,按固定位置整齐摆放。

  第七条、及时报告物资存储情况,严禁先出库后补手续的错误做法。

  十一、报损、报废管理规定

  第一条、商品及原材料发生霉坏、变质,失去使用价值,需要做报损、报废处理时,由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。

  第二条、经主管会计审查提出处理意见后,报总经理审批。

  第三条、各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见,然后送交总经理批示并由财务部备案。

  第一条、 报损、报废的金额走营业外支出科目。

  十二、内部审计管理规定

  第一条、认真复核总台收银员的营业日报、帐单,发现差错及时纠正,以保证收入准确无误。对己复核过的报表,必须签名以示负责。

  第二条、审核记帐的完整和合法依据,包括科目、对应关系,借贷是否平衡。

  同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定,审批手续是否完备,原始单据是否与记帐内容一致。

  第三条、严格执行财务制度和开支标准,对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算,拒绝办理。

  第四条、审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。

  第五条、每日及时核算成本,要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。

  第六条、要监管仓库的月末盘点,并按盘点表与保管帐核对,出现差异要及时查明原因,按规定报批。

  十三、厨房成本的控制和管理

  第一条、 厨房成本的核算程序:厨房期初剩余物品的金额+本期购进菜品总价+厨房本期领用的调料总价-期末盘点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本。

  第二条、厨房成本的控制应做好以下几个方面:

  (1) 严格控制菜品出品率,确保投料准确,厨房要有专人负责,投料后的边脚废料并验明斤两后,投到员工餐,以改善员工伙食。

  (2) 采购员采购的直拨到厨房的菜品要由厨师长、保管员验明斤两签字后方可办理入库,入库的菜品厨房要有专人负责管理,并且要对菜品进行分级管理,对价值高、保存期限要求严格的物品要单独保管。

  (3) 对厨房的水、电、燃油的使用要本着节约光荣、浪费可耻的原则。

  (4) 对调料的使用也要严格按着投料标准,在确保菜品风味的同时,节约一分就为酒店多创造一分效益。

  (5) 对厨房月末盘点时要做到斤两准确、价格合理,以确保本期营业成本的准确。

  (6) 厨师长要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数,又要确保营业需要,又要使厨房库存成本压缩到最低限度,减少流动资金占有量,达到降低本酒店经营总成本的目的。

  (7) 财务人员每天要对厨房出品率进行抽查,以监督厨师长的各项工作。

  (8) 每个营业期终了,要对菜品收入和菜品成本的比率与同行业的利率水平进行比较分析,找出差距和不足,以便进一步提高酒店自身的利率水平。

  (9) 梅园商务酒店的菜品成本和菜品收入的比率为35%(水+电+燃油+购入菜品成本+调料成本=菜品成本;其中水电、燃油占成本的12%,购入菜品成本占80%,调料占8%)。


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