爱华网相关解答一：抵扣进项税时如何做账
进项税票月底扫描认证抵扣
抵扣时：借 应交增值税-销项税额
贷 应交增值税-进项税额
应交增值税-未交增值税（金额=销项-进项）
交税后：借 应交增值税-未交增值税
贷 银行存款
相关解答二：进项税额转出，如何做账？
当时分录： 借：库存商品 1000 应交增值税-进项税额 170 贷：应付账款 1170 现先做调整分录，科目不变，金额用红字： 借：库存商品 -1000 应交增值税-进项税额 -170 贷：应付账款 -1170 再做正确分录： 借：固定资产 1170 贷：应付账款 1170
相关解答三：进项税额转出怎么做账
当时分录：
借：库存商品 1000
应交增值税-进项税额 170
贷：应付账款 1170
现先做调整分录，科目不变，金额用红字：
借：库存商品 -1000
应交增值税-进项税额 -170
贷：应付账款 -1170
再做正确分录：
借：固定资产 1170
贷：应付账款 1170
相关解答四：进项税转出应怎么做账？
借：制造费用1048.54
贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）1048.54
再举点别的例子：按规定只有购买的商品用于销售的进项税可以抵扣，而购买的办公用品，生产材料的进项税不能抵扣。如果抵扣了要做进项税转出，
办公用品进项转出:
借：管理费用
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
生产材料的进项税转出：
借：生产成本
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
已领用的材料参考上面。
对于未领用的材料进项转出，增加材料成本：
借：原材料
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
相关解答五：企业进项税如何做账？
借：库存商品等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
相关解答六：进项税额怎么记账
比如你买了一个商品 商品价格83万元 增值税 17万元 你可以这样记账
借：库存商品/在途物资 83万元
应纳税金-应交增值税-进项税额 17万元
贷：银行存款 100万元
相关解答七：进项税转出怎么做账
1、
借：主营业务成本
贷：应交税费——增——进项转出
2、已抵扣发票，对方不能作废，只能开红字发票给你们的
这是责任由对方承担。你要求对方同时开一张红字发票和一张正字发票，已转的可不用调整
相关解答八：待抵扣进项税如何做账？如何记账？
比对前；借：库存商品；借：待摊费用-待抵扣进项税。贷：现金。比对后；借：应缴税金-待抵扣进项税。贷：待摊费用-待抵扣进项税。这样做账是不正确的。
根据《 国家税务总局关于辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”有关管理问题的通知》规定： 辅导期一般纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票迸项税额。当辅导期一般纳税人取得上述扣税凭证后、应借记“应交税金—待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目；交叉稽核比对无误后，应借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”专栏，贷记“应交税金—待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金—待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。
根据上述规定，就是在“应缴税费”科目下设一个“二级科目”：待抵扣进项税额。比对后，转入应缴税费—应交增值税（进项税）中（三级科目）。
相关解答九：被抵扣的进项税增值税票怎么做账？？
比如你收到了增值税专用发票，发票商品金额10000元，增值税金额1700元。同时付款11700元
收到增值税专用发票的时候做，借：原材料 10000
应缴税费-增值税-进项 1700
贷：银行存款 11700
如果你们先买了人家的东西，但是压着别人的货款，别人也没有开发票给你们，那就这样做
收到货物的时候做，借：原材料 10000
贷：应付暂估 10000
收到发票的时候，借：应付暂估 10000
贷：应收账款 10000
借：应缴税费-增值税-进项 1700
贷：应付账款 1700
相关解答十：增值税进项税分期抵扣怎么做账
只要进项税没有超过180天认证期，可以对多出的进项税不进行认证就是啦，没有认证的进项税，不需要做会计分录。
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