爱华网日常费用管理办法
第一部分 办公用品费用管理
一、 办公用品指公司员工日常办公所需要的办公家具、文具、办公计算用品、
办公档案器材及其他办公所用的物品。
二、 办公费用指公司各部门为取得办公用品而直接发生的费用。
三、 办公用品费用管理实行预算单列管理。财务部门是办公费用预算编制和管
理的责任单位，综合部是办公费用预算的执行部门，并对各部门实行分管责任制。
四、 办公用品的管理实行归口管理。各部门是办公用品的零用部门，行政部是
办公用品归口管理的责任部门。
五、 公司大行政部负责制定办公家具的配备标准，协调选用办公用品的档次和
确定使用的范围，会同财务部审议特殊办公用品领用申请。
六、 各部门凭领料单在行政部领取办公用品。领料单需有所在部门负责人签
字，行政部审核发放，并作好登记。
七、 各部门领用办公用品应本着节约、必需的原则进行。不得购买和领用高档
或进口办公用品。如有特殊需要，可向行政部申请，经行政部和财务部批准后方可领用，所发生费用按预算总额控制。
八、 新进人员所需办公用品一步领取到位。属于耐用办公用品的，丢失自补。
属办公家具（含计算机），按配备标准先在本单位内调剂解决，如确实需要新增的，经行政部批准后方可领用，未经行政部批准，各部门不得擅自更新办公家具。
九、 办公费用在管理费用中列支。办公费用总额在管理费用年度预算内单项列
支下达。公司日常消耗性办公用品人均标准控制如下：管理人员人均25元/月；其他人员人均15元/月。
第二部分 业务招待费使用管理
一、 根据国家规定，业务招待费按公司年销售净额的规定比例提取，并据实列
入管理费用。
二、 业务招待费是公司开展经营活动的需要，是为了促进公司业务发展、实现
公司经营目标服务的，应按照必要、小额、合理的原则使用。
三、 根据各部门具体情况及对外交往的需要，由公司每年核定有关部门业务招
待费额度指标，并按规定程序审批、使用和管理。
四、 必须合理、从简，统筹安排，节约使用业务招待费。
五、 一般情况下，应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。
六、 业务招待费的使用范围：
七、 业务招待费开支标准：
1、 一般业务往来、技术交流，因误餐需要招待客饭，应就近安排用餐，标
准分为8元、10元、15元，由各部门根据来客人数及与业务的相关程度自行掌握。
2、 宴请标准：原则上每次来客只安排一次宴请，一般标准控制在50元/人
以内，部门经理招待原则上控制在70元/人以内，公司领导招待原则上控制在100元/人以内。陪客人员在来客5人以下，控制在1—2人，5人控制在2—3人，需超标准宴请的须经公司主管领导标准。
八、 赠送礼品的标准。按必需、少量的原则，重要客人控制在200元/份以下，
一般客人控制在50—100元/份，应视具体情况严格掌握，并经主管领导批准。
九、 业务招待费使用的审批管理。
1、 使用业务招待费须事先征得部门负责人同意，按拟订办理审批手续方可
使用。如遇特殊情况（包括在外地发生招待费用），须事后按有关规定补办有关手续。
2、 各部门使用业务招待费应在核定的额度内，由各部门负责人审批，并经
行政部审核。如有特殊需要，需增加业务招待费额度，须事先书面请示，
说明事由，经公司主管领导批准。
3、 公司领导使用业务招待费时，由行政部经办，由公司主管领导审批。
4、 建立公司和部门使用业务招待费登记制度，招待费用由财务部统一掌
握。
十、 使用业务招待费的几项纪律。
1、 对外招待、应酬，不得讲阔气、讲排场、铺张浪费，经办人员不得从中
谋取私利，公司各部门之间，不得用业务活动经费相互招待请客。
2、 不得用业务招待费购买各种形式的代币购物券、固定资产，不得对外资
助、赞助和捐赠。
十一、业务招待费月度使用情况按月由财务部进行检查小结；每年对业务招待费
使用情况进行专题审计，对使用中违反规定，超标准、超额度开支或挥霍浪费的，将追究部门负责人及相关人员的责任，并纳入对部门及个人的考核。
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