爱华网外汇政策百问百答2012年版
一、个人外汇业务
1、从2007年2月1日起实行的个人结汇和境内个人购汇年度总额为多少？ 答：等值5万美元。
2、个人手持现钞一次性购买外币旅行支票2万美元以上的凭什么办理？ 答：凭（1）购买申请书。（2）本人有效身份证件。（3）已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照或往来港澳地区通行证。（4）经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据上标注的金额。（5）证明其真实性用途的相关材料。
3、赡家款结汇超过年度总额的，凭什么办理结汇？
答：本人有效身份证件、直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明（如银行存款证明、个人收入纳税凭证等）
4、职工报酬结汇超过年度总额的，凭什么办理结汇？
答：本人有效身份证件、雇佣合同及收入证明
5、生活消费类支出超过年度总额的，凭什么办理购汇？
答：本人有效身份证件、合同或发票；
6、就医、自费学习等支出超过年度总额的，凭什么办理购汇？
答：本人有效身份证件、境内医院（学校）收费证明；
7、个人手持外币现钞汇出，当日累计多少可以凭本人有效身份证件在银行办理汇出？
答：等值1万美元以下（含）。
8、个人手持外币现钞汇出，当日累计超过等值1万美元（不含）的，凭什么材料办理汇出？
答：本人有效身份证件、经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。
9、本人不同账户间的外汇资金划转，凭什么材料办理？
答：本人有效身份证件
10、个人与其直系亲属账户间的外汇资金划转，凭什么材料办理？
答：双方有效身份证件、直系亲属关系证明
11、个人提取多少外币现钞可以在银行直接办理？
答：当日累计等值1万美元以下（含）
12、个人提取外币现钞当日累计超过等值1万美元以上，该如何办理？ 答：凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。
13、个人向外汇储蓄账户存入多少外币现钞可以在银行直接办理？
答：当日累计等值5000美元以下（含）。
14、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞当日累计超过等值5000美元以上，该如何办理？
答：凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。
15、银行办理哪些个人结售汇业务不纳入个人结售汇系统？
答：（1）通过外币代兑点发生的结售汇；
（2）通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含）的结汇；
（3）外币卡境内消费结汇；
（4）境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；
（5）境内卡境外使用后购汇还款。
16、银行为个人办理结售汇业务的流程是什么？
答：（1）通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况；
（2）按规定审核个人提供的证明材料；
（3）在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据；
（4）通过个人结售汇系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存。
17、银行直接办理《外币携带证》的限额是多少？
答：等值5000美元以上至10000美元（含）
18、申领《外币携带证》需凭什么材料？
答：护照、有效签证、存款证明或购汇凭证
19、《外币携带证》的有效期？
答：自签发日起30天
20、客户来我行兑换旅行支票，柜员在IBP系统中录入时会不会产生基础信息？该如何操作？
答：会，应该在IBP系统中删除该基础信息。因为旅行支票应按照现金管理不需进行国际收支申报。
21、境外个人可以在境内购买商品房吗？
答：可以，在境内工作、学习时间超过一年的境外个人，可购买符合实际需要的自住商品房，需提供商品房销售合同或预售合同、有效护照等身份证明、一年期以上的境内有效劳动雇佣合同或学籍证明、房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品预售合同登记备案相关证明。结汇前需经外汇管理局进行备案。
22、个人外汇账户按交易性质分为哪几类？
答：外汇结算账户、外汇储蓄账户及资本项目账户。一般来说外汇储蓄账户居多。
23、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人什么账户进行？
答：外汇结算账户。
24、《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》如何规范个人结售汇业务？
答：各经营网点须严格对个人结售汇以及与之相关的个人跨境外汇收支、境内划转、存取外币现钞、个人外汇账户等业务的真实性审核，务必对下列异常、可疑业务具有敏感性，及时将发现问题报告国际业务部、外汇局，并进行有效处理；
1）境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个人以上（含）不同个人，收款人分别结汇。
2）5个人以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境
外同一个人或机构。
3）5个人以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。
4）个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。
5）同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户；
6）其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。
二、经常项目
25、什么是经常项目？
答：是反映居民与非居民经常发生的经济交易内容，包括：货物、服务（运输、保险、邮电、工程承包、计算机与信息服务、咨询设计、专利权使用等劳务所发生的外汇收支）、收益（记录劳动力与资本在国际间流动而发生的外汇收支：职工报酬、投资收入，经常转移（政府的无偿转移）。
26、境内机构开立或关闭经常项目外汇账户要不要外汇局事先核准？ 答：不要。
27、境内机构凡未开立过经常项目外汇账户的，如何办理开户手续？ 答：应持营业执照（或社团登记证）和组织机构代码证先到外汇局进行机构基本信息登记。再持开户申请书、营业执照（或社团登记证）和组织机构代码证到银行办理开户手续。
28、境内机构凡已经开立过经常项目外汇账户的，如何办理开户手续？ 答：持开户申请书、营业执照（或社团登记证）和组织机构代码证直接到银行办理开户手续。
29、经常项目外汇账户提取多少现钞须经外汇局核准？有无当日累计限制？ 答：等值1万美元以上，有。
30、银行开立资本金账户资料有哪些？
答：1) 直接投资系统中外汇局的开户核准件；
2）开户申请
3) 营业执照和组织机构代码证原件复印件；
4) 外汇登记证（IC卡）。
31、A类企业贸易项下货到付款凭什么资料办理购汇付汇？
答：A类企业凭报关单、进口合同或发票、境外汇款申请书（延期付款企业需在货物进口或付汇发生之日起30天内，通过监测系统向外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息）。
32、A类企业贸易项下预付货款凭什么资料办理？
答：凭进口合同或形式发票、境外汇款申请书办理，同时超过30天以上的预付款需通过监测系统向外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息。
33、是不是每个企业都可以直接做贸易项下对外收付汇？
答：不是，只有在名录中的企业才可以直接做贸易项下对外收付汇业务。
34、不在进口付汇名录中的企业如何办理贸易项下对外付汇？
答：先去外汇局办理进口付汇名录登记，再到银行办理对外付汇，同时要
执行三个月的辅导期管理规定。
35、贸易项下收汇、结汇凭什么资料办理？
答：贸易项下收汇直接进入待核查账户，对于在收汇后5个工作日内及时进行国际收支申报的企业才能办理待核查账户内相应资金结汇，或将待核查账户内相应资金转入企业经常项目外汇账户。
36、服务贸易项下收汇、结汇凭什么资料办理？
答：一般不需要提供有效凭证，但对于金额较大等值在3万美元以上的或有频繁资金入账的企业，凭合同、发票及其他相关材料办理入账或结汇手续。
37、什么是企业报告管理？
答：A类企业30天以上的预收货款、预付货款；90天以上的延期收付款；90天以上的（不包括信用证）贸易外汇收支；B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收付款，以及30天以上的延期收付款，企业应当在货物进出口或收汇汇业务发生之日起30天内，通过监测系统向外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息。
38、企业可以使用外币现钞结算吗？
答：服务贸易不可以，只有贸易项下的资金才可以使用外币现钞结算，企业需凭企业提供的出口合同、出口货物保关单等单证办理。结汇金额达到规定的入境申报金额的（等值5000美元），还应当提交经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本。
39、什么是企业登记管理？
答：C类企业贸易外汇收支；B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%的，企业应在办理贸易收支、开证、出口贸易融资放款前，持书面申请和相关材料到外汇局办理登记手续。银行凭外汇局出具并加盖“货物贸易外汇业务监管章”的《登记表》办理业务。
40、转口贸易外汇收入如何办理入账、结汇？
答：转口贸易外汇收入需进入待核查账户，企业从待核查账户中结汇或划出外汇收入时，应当审核企业提交的进出口合同、收入和支出申报单证。同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。
41、如何办理贸易付汇退汇结汇或划转？
答： 对于因错误汇出产生的退汇，应当审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照本条规定办理退汇的，企业应先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。
42、无形资产是服务贸易项下的主要内容，其内容包括哪些？
答：无形资产通常包括专利权，非专利技术，商标权，著作权，特许权，土地使用权等
（1）专利权：是指国家专利主管机关依法授予发明创造专利申请人对其发明创造在法定期限内所享有的专有权利，包括发明专利权，实用新型专利权和外观设计专利权。
（2）非专利技术：也称专有技术，是指不为外界所知，在生产经营活动中
应采用了的，不享有法律保护的，可以带来经济效益的各种技术和诀窍。
（3）商标权：是指专门在某类指定的商品或产品上使用特定的名称或图案的权利。
（4）著作权：制作者对其创作的文学，科学和艺术作品依法享有的某些特殊权利。
（5）特许权：又称经营特许权，专营权，指企业在某一地区经营或销售某种特定商品的权利或是一家企业接受另一家企业使用其商标，商号，技术秘密等的权利。
（6）土地使用权：指国家准许某企业在一定期间内对国有土地享有开发，利用，经营的权利.
43、经营进出口业务的境内机构可否从其外汇账户中向境内保险机构、运输机构支付涉外保险费、运输费？
答：可以，但要凭进出口合同、正本保险费、运输费收据等资料办理。
44、国际海运企业支付国际海运项下运费及相关费用，可直接到银行办理吗？货主也可直接向境外运输企业支付国际海运费及相关费用吗？ 答：可以。
45、境内机构和个人向境外单笔支付等值3万美元以上（不含等值3万美元）服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金，除提供合同、发票外还应提供何资料？
答：应提供按国家有关规定向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》
46、境内机构或个人对外支付哪些项目等值3万美元以上，无须办理和提交《税务证明》
答（1）境内机构在境外发生的差旅、会议、商品展销等各项费用；
（2）境内机构在境外代表机构的办公经费，以及境内机构在境外承包工程所垫付的工程款；
（3）境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款；
（4）进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用；
（5）境内运输企业在境外从事运输业务发生的修理、油料、港杂等各项费用；
（6）境内个人境外留学、旅游、探亲等因私用汇；
（7）国家规定的其他情形。
47、境内机构和个人通过互联网等电子方式进行服务贸易项下对外付汇的，其网络下载打印的材料可以办理付汇手续吗？
答：可以，但必须在下载的相关合同（协议）、支付通知书上加盖印章或签字方可办理。
48、特殊监管区域内的企业办理购汇或者结汇手续需要凭《登记证》办理吗？
答：需要。银行在办理此类业务时必须在外汇登记证明相应栏目中签注并按规定留存相关凭证和商业单据。
49、跨境人民币业务试点企业应选择其主报告银行，什么是主报告行？ 答：是指负责提示试点企业履行相关信息报送合备案业务的境内结算银行。
50、跨境人民币结算可以办理那些业务？
答：进出口货物贸易、服务贸易和其他经常项目下跨境收支，及经监管部门批准的投融资项下跨境人民币结算
51、在办理跨境人民币业务前需办理什么手续？
答：需确定一家境内结算银行为信息主报告银行，并通过主报告银行向所在地人民银行提供《确认函》。
52、确认函有那些主要内容？
答：企业名称、企业组织机构代码、海关编码、税务登记号码及企业法定代表人或负责人的相关信息。
53、RCPMIS是什么系统代码？
答：是人民币跨境收付信息管理系统。
54、预收预付跨境人民币资金结算是否可以办理？
答：可以，对超过合同金额25%的，试点企业应当向银行提供贸易合同原件及复印件。
55、跨境贸易人民币结算的含义是什么？
答：是指以人民币报关并用人民币结算。
56、报关币种如果为外币，跨境人民币结算如何办理？
答：主报告行应事先向所在地人民银行提出申请，获准后按有关要求、流程办理。
57、什么是NRA人民币账户？
答：是境内结算银行为境外机构开立的人民币账户。该账户的作用在于在境内实现即时交易，其账户资金不纳入外债，同时支付时所需有效凭证按照跨境支付办理。
58、结售汇统计代码的作用是什么？
答：是用于识别资金性质、来源和用途的统计代码
59、银行结售汇统计基本原则是什么？
答：居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源，居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用途确定统计项目归属。
60、居民个人、非居民个人、中资机构、外资机构的归属代码是什么？ 答：居民个人是500、非居民个人是600、中资企业是300、外资机构是400
61、在结售汇统计中旅游包含哪些内容？
答：是指从事商务、探亲、留学、就医观光、朝觐等活动的外汇收入和外汇支出售汇。
62、待核查账户资金可以用于质押人民币贷款或理财吗？
答：不可以。
63、服务贸易收汇资金误入待核查账户的可以转出来吗？
答：可以，银行可凭企业说明及合同、发票等有关凭证办理划出手续。
64、支行办理哪些涉及外汇账户的销户需要当日向国际部报告？
答：都需要。
65、境内机构变更哪些基本情况应先到外汇局进行机构基本信息的变更登记？
答：境内机构若变更机构名称、机构性质、组织机构代码等基本情况，应先到外汇局进行机构基本信息的变更登记。
66、支行为客户开立经常项目外汇账户，业务人员首先应操作的步骤是什么？
答：向国际部查询确认单位基本信息。
67、企业外汇账户归企业所有，可根据企业需要在不同性质外汇账户
内进行资金调拨吗？
答：不能。
三、资本项下：
68、什么是资本项目？
答：是指国际收支中因资本输出和资本输入产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。
69、资本金结汇，什么情况下银行可直接结汇？
答：该银行是资本金结汇授权银行，客户可直接在该银行办理结汇。
70、客户到银行办理资本金结汇，须提供哪些材料？
答：1) 书面申请；
2）外商投资企业外汇登记证（IC卡）；
3）资本金结汇所得人民币资金的支付命令函；
4）合同（资本金结汇后的人民币资金用途证明文件）；
5）会计师事务所出具的最近一期验资报告；
6）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的发票等有关凭证原件。
7）加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪结果打印件、网上无法核验的，应提交税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料，并加盖公章或财务章。
71、若银行有资本金结汇资格，是资本金结汇授权银行，是不是可以直接为客户办理外债结汇？
答：不可以，外债结汇一律要先由外汇局审批，银行凭外汇局的核准件办理。
72、超资本金账户限额多少可入账？
答：超额部分不超过限额的1%，且数额不超过等值3万美元可入账。
73、股权收购所开立的资产变现账户收汇凭什么资料办理？
答：凭外汇局出具的《转股收汇外资外汇登记》信息表办理入账手续。
74、资本金开户要在直接投资外汇业务系统中做反馈并打印核准件，对吗？
答：对。
75、资本金的入账、结汇、利润汇出及关户客户不用去外汇局，直接来银行办理，但银行要先在直接投资外汇业务系统中备案。这句话对吗？ 答：对。
76、开立、关闭资本金账户要不要外汇局事先核准？
答：开立资本金账户需经外汇管理局核准，其资金用完后即可关闭该账户，并通知国际部。
77、开立资本金账户外汇局事先核准，需要哪些材料？
答：1）开户申请（银行申请、客户申请）
2) 营业执照和组织机构代码证原件（验后返还）和复印件；
3) 外商投资企业批准证书（验后返还）和复印件 ；
4) 投资合同、计划和项目批件 ；
5) 外汇局要求的其他材料包括投资方股权结构书、投资方企业注册文件、身份证件。
78、境内企业接受或向境外非盈利机构或境外个人的捐赠，其捐赠外币
账户的开立、使用、变更、关闭按照资本项目外汇账户管理的相关规定办理还是按照经常项目外汇账户管理的相关规定办理？
答： 按照资本项目外汇账户管理的相关规定办理。
79、资本金结汇授权银行有无结汇金额限制？
答：无
80、资本金结汇，什么情况下须让客户到外汇局事先核准？
答：不是资本金结汇授权银行，须先让客户去外汇局办理资本金结汇审批手续。
81、客户办理多少金额以下的资本金结汇可免提供支付命令？
答：都需提供支付命令函
82、资本金结汇后，可否入本单位的人民币账？
答：可以，但必须在第二个工作日结束前向收款人支付；
83、境外直接投资是指什么？外汇资金来源有哪些形式？
答：是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。
资金来源：企业的经常项目外汇资金、外商投资企业资本金账户资金、国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等都可进行境外直接投资。
84、什么是资产变现专用账户？
答：是境内机构或个人向外国投资者出让资产所得外汇收入并经外汇局核准开立的资产专用账户。
85、如何办理资产变现专用账户核准手续？
答：1、因境内股权（或资产）向外国投资者出让而获得外汇收入的境内机构或个人提交的书面申请。
2、对于需经商务（或行业）主管部门批准的资产变现交易，应当提供该笔外汇收入所对应交易的商务（或行业）主管部门批复文件。
3、股权（或资产）转让协议或其他有效交易凭证。
4、境内被收购企业最近一期的审计报告（若该企业原已是外商投资企业还应附上一年度外汇收支情况表）或有效的资产评估报告（涉及国有资产产权变动的转股，应有所辖国有资产管理部门的批准文件或产权交易鉴证文件）。
5、银行出具的外汇到账通知书或证明文件。
86、外汇局对股权转让并购的价格是否有所要求？
答：股权转让双方应以企业审计报告中的净资产或资产评估报告为依据确定股权转让价格。
87、股权并购外汇登记的具体流程如何？
答：股权并购外汇登记的流程如下：（1）标的企业先行办理商务（或行业等）主管部门批复及营业执照（涉及增资的不需要提供变更后的营业执照）；
（2）标的企业前往所属外汇局办理外资并购外汇登记；（3）境内机构向注册地外汇局、境内个人向资产变现交易发生地外汇部门申请开立资产变现专用外汇账户；（4）外国投资者向资产或股权出让方支付对价；（5）资产或股权出让方凭银行到账通知前往资产变现账户开户地外汇管理部门申请办理资金入账核准；（6）股权转让款入账后由外国投资者或其委托人
前往资产变现专用外汇账户开户地外汇办理外国投资者收购中方股权外资外汇登记。
88、若外资机构接受国外的融资性担保，最大可融资多少金额？
答：一般按不超过“投注差”管理。（投注差指投资总额与注册资本的差额）
89、外商投资企业以前年度利润汇出需提供那些材料？
答：需提供1）书面申请。
2）《外商投资企业外汇登记证》
3）董事会利润分配决议书
4）注册会计师事务所出具的验资报告
5）利润或股息、红利发生年度的资金情况审计报告。
6）相关年度利润或股息、红利情况的审计报告
7）税务凭证。
90、经常项目外汇账户限额与资本项目外汇账户限额的区别在哪里？ 答：经常项目外汇账户限额指账户余额，而资本项目外汇账户限额指贷方累计发生额。
91、境内投资者可以直接借款给境外被投资企业吗？
答：可以，但必须在我行规定的额度内。
92、资本金账户转户时原账户资金是否可以转至新开立的资本金账户？ 答：可以，需向外汇局申请原币划转。银行在关闭原资本金93、账户时需选择余额处理方式为划转，划入银行对该笔资金不需要再进行流入备案。
94、企业是否可以开立多个资本金账户？
答：外方投资者认缴的现汇出资额达到1000万美元及以上，企业可申请开立第二个资本金账户，且必须满足每个账户限额不低于300万美元。
95、中资机构可否接受国外的融资性的担保？
答：可以。
96、企业向外汇管理局申请外债的手续是什么？
答：申请报告（企业申请、银行申请）、借款合同、借款企业FDI系统基本信息打印页面并加盖企业公章、注册会计师出具的最近一期验资报告。
97、资本金结汇是否能用于证券投资或股权投资？
答：不可以。
98、外商投资企业借用外债的基本管理原则是什么？
答：一是外商投资企业借用的短期外债余额、中长期外债发生额及境外机构和个人担保履约额之和不得超过国家有关部门批准的投资总额与其注册资本的差额；二是外商投资企业的资本金须按合同规定足额到位。
99、企业办理了外债签约登记手续后还应注意哪些问题？
答：企业办理了外债签约登记手续后，对于以现汇形式借债的，应首先开立外债专用账户，用来存放该笔外债资金；其次，提款后应在5个工作日内到外汇局办理提款登记手续，超过借款合同约定的首次提款日3个月内提款，该笔外债登记自动失效。
100、外债专用账户的收支范围是什么？
答：外债专用账户的收入范围为该笔登记外债的资金，支出范围为贷款合同规定的经常项目支出和经外汇局批准的资本项目支出，结汇需经外汇局核准。
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