爱华网无论是逢年过节送礼、发年终奖，还是平日里的节日费、人情往来，购物卡在人们生活中扮演着越来越重要的角色。但与此同时，对于购物卡的“灰色消费”、“洗钱腐败工具”等指责也随之而来。如今送购物卡已成为社会时尚。法律专家指出，“时尚”背后，是一条“灰色资金流”，购物卡串起一个贪腐链条。近年，不少贪官栽在小小的购物卡上，而更多的人还心存侥幸在享受着购物卡带来的“便利”。
利益链_购物卡利益链 -简介
购物卡利益链
购物卡正在成为贪官受贿的某种新形式。它充当灰色资金流的载体，流动于行贿者与受贿者之间。北京市朝阳区法院调研发现，在近五年审结的13起涉购物卡犯罪案件中，用购物卡行贿受贿的案件有6起，占46%。购物卡正借着“人情往来”的隐形外衣行走于腐败的灰色地带，成为不法分子行贿受贿的“新宠”。
据媒体报道，刚刚落马的江苏省财政厅原副厅长张美芳过一个节收取的各种购物卡价值可达数十万元人民币；浙江省嵊州市政协原副主席杜洪苗收受的十几次贿赂中，除了一次为实物外，其他贿赂全是购物卡，价值共计18余万元。
《经济参考报》记者在调查采访中发现，处于灰色地带的购物卡已经衍生了一条完整的产业链，背后凸显出的管理无序值得深思。
大型超市购物卡收益不大，一般没有八五折以下的，除非数额特多。急于脱手的可以以更低的价格收入。倒卖购物卡的“黄牛党”，低进高出，不直接伤害他人利益，相反能与他人共同获利。庞大的“黄牛党”团体的存在，加之部分购物卡用户防止购物卡过期而出卖等情形的存在，使得受贿者易于将购物卡混杂在合法行为之中实现洗钱，解除了受贿者的后顾之忧。
利益链_购物卡利益链 -其性质
购物卡利益链暗藏风险
购物卡在一定的时间空间范围，局限性地充当一般等价物，代行的是货币的购买、支付职能，它是用货币购买的，也是新型的电子支付手段和信用方式，可以说购物卡是附时间空间条件的、功能不全的电子“货币”。
在范围上，购物卡有广义与狭义之分。广义购物卡在形式上包括购物卡、代金券、服务卡、公交卡、汽油卡、电话卡及网络充值卡等，而狭义的购物卡主要是指商家发行的商业性购物卡。
在内容上，可根据发行主体的不同分为公益性购物卡与商业性购物卡。涉贿犯罪中主要涉及的是商业性购物卡，即商业企业发售给消费者用于购买不特定种类商品或服务的电子支付凭证，主要是指各类商场超市发售的购物卡。
从社会发展的角度而言，购物卡的有益价值在于减少了现金流通环节，节省了相关部门手工操作过程，促进商业企业、银行在更大的范围内竞争，从而提高社会效率，惠及民众。但在购物卡涉贿犯罪中，购物卡被用作行贿受贿的工具，引发出受贿罪、行贿罪、非国家工作人员受贿罪等贿赂犯罪。
利益链_购物卡利益链 -所体现的犯罪类型
购物卡利益链暗藏风险
第一类，商家通过发放购物卡获利。目前，在中国商业企业发放购物卡都采取预付储值款的形式，属于售卡公司“负债”，企业利用售卡带来大量无监管资金进行投资，利用这部分无监管的资金可以转向投资市场谋利，也可以用作自己经营的周转资金，还可直接占有购物卡因过期、损毁遗失、零头放弃等沉淀下来的资金，收取购物卡管理费、高于成本的“成本费”。另外，发放购物卡可以提高顾客的占有率，通过销售商品间接实现盈利。有媒体估算，发放购物卡的利润甚至要高于零售的利润，已成为商家赚取利润的重要手段。
第二类，通过购物卡与权力的交易，行贿受贿者各自获利。行贿者用自己的现金购买购物卡，通过现金充入购物卡的方式，使自己对购物卡内资金的占有实现了身份的剥离，然后将这部分没有身份证明的资金送给了能给自己带来利益的受贿者，受贿者则通过商场消费或通过“黄牛党”兑现，实现了对这部分资金的占有，而后受贿者利用手中的权力为行贿者谋利，行贿者取得了自己的期待利益。通过以购物卡为工具的行受贿行为，行贿者与受贿者均获取了预期利益。
第三类，“黄牛党”倒卡多方获利。受贿者所收取的购物卡，除少部分直接通过商场超市消费外，大多数购物卡均要通过“黄牛党”实现兑现。“黄牛党”一般以高于收购折扣而低于购物卡面值的价格将购物卡兑现或者出售。“黄牛党”赚取买卡、卖卡的差价。
利益链_购物卡利益链 -所体现的犯罪特征
购物卡利益链暗藏风险
据相关法院调研发现，从利用购物卡实施贿赂犯罪的过程来看，购物卡涉贿犯罪呈现出“三易”流水性特征：
一、犯罪前阶段“商家推崇、获取便利”―――办卡易。
现实中，商场超市多设有专门的购物卡办理窗口，部分大商场甚至委托专业发卡机构发放购物卡，有的商场还规定了员工每年发放购物卡的数额指标，与此同时各商家对办理购物卡不仅不设任何门槛，只要用现金就直接可以购买购物卡，而且采取诸多促销购物卡的措施，如给办卡者按比例返现、积分换红包、张贴大幅促销购物卡的海报等，吸引消费者办理购物卡。这一切便利条件，都成为了滋生腐败的肥沃土壤。
二、犯罪阶段“婉转隐蔽、受者踏实”―――“交易”易。
人情往来是中国几千年积淀下的礼俗文化，这种立足于构建人与人之间和善、和谐的传统文化，在人们的潜意识中逐渐形成了“礼情节”。在国家不断加大打击腐败犯罪的力度下，收取现金、实物及银行储蓄卡，无疑会给受贿者带来巨大的心理恐惧与压力；然而，行贿者打着“人情往来”的幌子，送来的无任何身份证明小量多次的购物卡，则让受贿者觉得踏实自然、顺乎“情”谊。这种方式具有高度的隐蔽性，一拍即合、易于交易。
三、犯罪后阶段“黄牛倒卡、商场洗钱”―――洗赃易。
通常情况下，受贿者不管是收受文物、贵重金属等物，还是收受储蓄卡等电子凭证，洗赃都较为困难，且易于被追查。然而受贿者收受购物卡后，处理卡的方式多样，且简便易行，可以方便快捷地实现洗赃。首先，受贿者可以自己直接用购物卡在商场、超市消费，或馈赠给亲朋好友，而不会暴露自己的真实身份；其次，庞大的倒卖购物卡“黄牛党”的存在，使受贿者只要出让自己的小部分利益，就可以轻松将购物卡通过“黄牛党”予以兑现，简便快捷，不留痕迹。
利益链_购物卡利益链 -涉及面广
购物卡利益链暗藏风险
“卡店”热闹得像银行
“我买5000元”，“我买两万”，“您需要多少?20万。”这不是银行办理业务，而是发卡公司在售卡。
在金融街投资广场B座，每到新年前后，这里的访客就格外多，连门口的保安都知道，多是去8层发行商通卡的“资和信”公司的。今天上午，记者在这家公司看到，售卡部几个窗口前都排着人，交现金或支票，然后领卡。工作人员说，最忙的时候是春节前，办理业务的人屋里屋外都站满了。
在一家大型商场的财务部门，记者观察了十几分钟，碰到三拨来买卡的顾客。“主要是为了单位发放福利或是送礼。”工作人员告诉记者。
据记者调查，目前北京市场上的购物卡大致分两类：一类是像SOGO真情卡、君太百货卡、新世界百货卡、物美卡等印有商家名称的专用购物卡，只能在该字号商场内使用;还有一类如资和信集团发行的北京商业服务业通用积分卡(简称商通卡)，裕福实业投资有限公司推出的“福卡”以及北京中诚信和公司发行的“中民卡”，可以在百货、超市、餐饮等多家商业企业通用。北京商业机构一知情者透露，在一些大型商场，目前购物卡消费已经占到整个销售额的30%。
黄牛洗钱，不留痕迹
如今送购物卡已成为社会时尚。法律专家指出，“时尚”背后，是一条“灰色资金流”，购物卡串起一个贪腐链条。近年，不少贪官栽在小小的购物卡上，而更多的人还心存侥幸在享受着购物卡带来的“便利”。
记者在北京多家大商场采访发现，大宗办卡业务有返点回扣。顾客在办卡时，不用出示身份证件，也无需提供实名，只要掏钱即可。
朝阳法院刑庭法官辛祖国分析，购物卡这样受贪官“青睐”，主要原因是“婉转隐蔽、受者踏实”。收取现金、实物及银行储蓄卡，受贿者会有巨大的心理恐惧，收受行贿者送的无任何身份证明、小量多次的购物卡，则踏实自然、顺乎“情”谊，这种方式具有高度的隐蔽性。
在购物卡的贪腐链条中，黄牛党的作用不容小视，辛祖国表示，对于贪官，黄牛的最大作用就是“洗赃”。购物卡可以方便快捷地实现洗赃，不留痕迹。黄牛党如今充斥于全国诸多商场，已经形成了庞大的“灰色利益”。
生态链之商家
相当于拿到“零息贷款”记者以替单位买卡为名，致电办卡机构以及多家商场、超市，工作人员均明确表示，购物卡的面值金额自行定制，可以根据要求开具发票。据业内人士保守估计，现有购物卡市场容量已经达到数十亿。
“发行购物卡的最大好处就是还没有卖出商品，钱就先回来了”，一商场人士对记者说。在商业专家看来，出售购物卡，再算上1%到3%的手续费，能够让发卡商家获得大量现金流，这些资金事实上就成了发卡公司的“零息贷款”，即使是作为活期存款计算利息，每年也可为发卡公司带来几十万甚至上百万元的盈利。
生态链之团购
买10万卡可能返点1000
100张1000元的购物卡，就是10万元的销售额。为了打动大客户、更多引来目标客源，不少商家主动给出了“返点”优惠。记者以给单位办20万元购物卡的名义，走访了西单附近的几家商场。一家商场接待人员告诉记者，“返点”一般不是以现金，而是同样以购物卡的形式，“具体优惠幅度，要当面商谈确定”。当记者试探性地询问“返点”是给单位还是个人时，接待人员爽快地说，“谁来办卡我们就给谁。”而在另一家商场，负责团购业务的小伙子告诉记者，20万元的办卡量，优惠额度至少在99折。一商场业内人士透露，超市毛利低，因此返点也低，只有0.1%，商场相对会高一些，有时甚至能到3%。
利益链_购物卡利益链 -各方反应
无论是逢年过节送礼、发年终奖，还是平日里的节日费、人情往来，购物卡在人们生活中扮演着越来越重要的角色。但与此同时，对于购物卡“灰色消费”“洗钱腐败工具”等的指责也随之而来。
看起来利人利己的购物卡，却有着诸多风险漏洞和隐患。同济大学法学院副教授刘春彦认为，购物卡市场每年产生的巨额现金流相当于一笔巨大的“沉淀资金”，这数亿乃至上百亿元的资金，对于商户来说，意味着巨大的经营操作空间。“很多发卡机构的资金并不是严格放在银行里面，而是拿去做投资了。一旦出现投资失误、资金亏损等情况，购卡人的权益无法保障。”
业内人士表示，企业将沉淀资金投资于高风险高回报行业，如炒股或资金拆借等，很可能因投资亏损造成公司资金链断裂，给消费者带来巨大损失。因为很多第三方发卡机构的注册资本并不高，如果出现资金亏损，很可能不足以弥补持卡人的损失。
目前来看，大部分第三方发卡机构的资金流向并没有明确披露，只有支付宝明确表示支付宝中的钱是存放在银行账户上的，产生的利息也一直存在里面等到政策明确其所有权，截至目前，对于第三方机构吸纳的“沉淀资金”收益所有人，并没有明确规定。
刘春彦认为，银行需要存款准备金率、风险隔离等一系列监管措施来保障客户存款安全，发卡机构也应该采取类似的监管措施。对于即将发牌的机构，应该定期披露资金走向；要严格限制“沉淀资金”的流向，将发卡机构当作“类银行”来进行监管；对于没有取得执照的机构，给予一定时期的过渡期再择机关闭。
中国电子商务研究中心分析师方盈芝认为，政策还应尽快界定“沉淀资金”收益归属问题，让第三方支付机构收益更加阳光透明。
针对购物卡成为洗钱、腐败工具的指责，中国人民大学法学院教授叶林表示，购物卡与腐败之间没有必然联系，不能因为存在行贿、受贿等腐败现象，就否定预付式消费的正当性，“一禁了之”显然也不可能，关键在于合理引导预付式消费，加强预付式消费的安全性。
叶林建议，一方面应加强对购物卡发行单位资质的监管，逐步梳理目前混乱的预付消费卡市场；另一方面，可借鉴参考其他地区的做法，引导商家选择多种担保形式。如可要求所有发行预付式购物卡的单位缴纳一定的保证金到专管账户，根据发行规模与发行单位的净资产情况确定一定的比例，以保护消费者的合法权益。
利益链_购物卡利益链 -目前现状
购物卡利益链
目前，购物卡的办理使用均不需要任何身份证明类的证件，这使得利用购物卡行受贿背后主体的身份不易暴露。购物卡管理长期处于无序状态，正是购物卡涉贿犯罪的深层次原因。
法律界相关人士对《经济参考报》记者表示，就购物卡涉贿犯罪而言，购物卡管理的无序状态是深层次客观原因。目前，购物卡的办理使用均不需要任何身份证明类的证件，这使得利用购物卡行受贿背后主体的身份不易暴露，让利用购物卡行受贿更加隐蔽，查处的难度更大，这给购物卡行受贿犯罪者极大地减轻了压力，从犯罪成本学的角度来讲，这样极大地降低了犯罪成本，相应就提高了犯罪收益，进而促进了购物卡涉贿犯罪的增多。而购物卡办理使用的非身份制，是购物卡管理上的无序所造成的，由于对购物卡办理使用屡禁不止，造成了目前购物卡大量存在使用而购物卡的管理长期处于无序状态的现状，而这种现状正是购物卡涉贿犯罪的深层次原因。
其实，从1995年以来，相关部门就三令五申严厉禁止购物卡的流通和使用。然而，仅有禁止性约束却难以设定惩罚性措施，并没有遏制住购物卡之风的盛行，时至今日，各种类型的购物卡、代金券仍然是肆意风行。可见，靠“堵”来禁止购物卡有一定难度。相对而言，规范和完善购物卡的管理是退而求其次的选择。
现实生活中，有不少落马贪官在依法调查之前并不认为收受购物卡的行为构成犯罪，而认为只是正常的礼尚往来、人情交往，顶多算个违纪违规。实际上，人情往来与行受贿存在本质的区别：人情往来意在交流感情，体现的是一种互惠平衡的关系，而且通常是有来有往的交换财物；而行受贿，意在托情办事获取不法所得，虽然财物也被用作交换手段，但交出去的是财物与权力，换来的不是感情而是赤裸裸的利益，财物的给予也都是单方向的，即行贿者送给受贿者财物。另外，还有部分受贿者，虽然明白收受购物卡行为的性质，但认为收受购物卡行为隐蔽，不易被发现，怀着侥幸心理，企图逃脱惩罚。
应加强购物卡的监督管理，对购物卡所属权益实行全过程动态登记备案监管，保证购物卡所属权益和使用明细的透明化，做到有据可查，从源头上防止购物卡异化、演变为腐败的工具。
业内人士表示，要规范购物卡管理秩序，首先应建立购物卡办理使用身份制，多措并举是预防与打击涉购物卡贿赂犯罪的有效途径。
利益链_购物卡利益链 -专家解读
购物卡利益链
武汉大学商学院教授、博导伍新木分析，这种消费模式实际上是组成消费者联盟的团购消费模式，国美、苏宁就是这种模式的成功代表。这种模式可以达到企业、员工、银行和商家的多赢局面。
目前，武汉的第三方支付品牌主要有汉卡、商融通、银通卡等。其中，银通卡的经营时间稍长，而汉卡和商融通均是去年下半年刚刚面世。
“商户一听到我们这种模式，都比较紧张和担忧，因为这必定影响到他们自身发卡的数额。”武汉商银通网络科技有限公司副总经理徐琼介绍，但是现在大部分中小商户已经接受了这种模式，大型商户因为自身购物卡销售良好，暂时还有抵触情绪。
据分析，因为中小商户在发卡上的竞争优势比不上大商户，越早加入第三方支付平台，就能尽量地拉拢一部分客户来消费。汉卡、商融通、银通卡为例，目前加盟的百货类商户主要是“过江龙”，而武汉本土商业的身影则很少见。
商户不接受这种模式，归根到底一个“利”字。
将购物卡的管理纳入金融管理系统，制定购物卡管理的法律法规，规范购物卡的管理。建立购物卡办理与使用的身份制，谁办理谁使用，若转让，需进行登记备案，购物卡与身份证一起使用，才能有效刷卡。
同时建立备案审查制度、加强购物卡的监督管理，对购物卡所属权益实行全过程动态登记备案监管，保证购物卡所属权益和使用明细的透明化，做到有据可查，从源头上防止购物卡异化、演变为腐败的工具，从而切断购物卡背后的三层“灰色利益链”，起到釜底抽薪的作用。另外，明确对违反购物卡管理企业的惩处办法，对于违规办理购物卡的企业商家严肃查处。同时也要规范机关企事业单位以发放购物卡的形式分配福利的行为。
其次，铲除“黄牛党”灰色利益群体，切断洗钱销赃途径。购物卡办理使用身份制的建立，能极大地缩小购物卡“黄牛党”的生存空间，在此基础上，加大对各大商场超市周边的监控力度，有效监控通过网络实施倒卖购物卡行为的各类信息，对于查证属实的“黄牛党”，登记造册，建立“黄牛党”黑名单，对于协助受贿犯罪洗钱的，一经查实，严格追究刑事责任，加大“黄牛党”违法犯罪的成本，使其无利可图，从而切断购物卡涉贿犯罪的销赃洗钱途径。
同时，畅通举报途径，加大购物卡涉贿犯罪打击力度。开通举报热线，畅通公共举报信箱，完善网络电子邮箱、发帖举报等网络途径，增加现场举报地点，加强对于举报人的安全保护力度，做到举报途径畅通。对于查获的倒卡“黄牛党”，要深挖扩大战果，并发展“黄牛党”特情，通过“黄牛党”获取购物卡涉贿犯罪线索，及时发现涉购物卡贿赂犯罪行为，对于查证属实的行贿受贿者依法严格追究刑事责任。
利益链_购物卡利益链 -专家建议
专家建议，针对消费卡的制作、发行、使用、使用期限、重复使用、回收、面值、使用者的权利、发行者的责任、余额退还、是否可以作为企事业的福利等，监管部门应制订政策，进一步规范管理，并出台相应的处罚措施。
