财务管理 财务管理-目标，财务管理-工作重点

财务管理(Financial Management)是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

财务管理书籍_财务管理 -目标

1、利润最大化

2、管理当局收益最大化

3、企业财富（价值）最大化

4、社会责任最大化

财务管理书籍_财务管理 -工作重点

一是加强统筹协调和配合，明确国有资本经营预算的支持方向和重点。国有资本经营预算的收入规模需要不断扩大，支出方向和重点需要进一步明确，国有资本存量需要逐步盘活，努力使国有资本经营预算集中解决国民经济重点行业重要资源短缺，加大研发投入和自主创新的支持力度，改造传统产业和发展战略性新兴产业，促进企业实现转型升级和发展方式转变。

二是进一步深化国有企业改革。在确保国有控股的 前提下，进一步完善产权交易市场，通过整体改制上市、引入非公经济等战略投资者等多种方式，盘活庞大的国有资本存量，促进国有企业投资主体多元化，形成产权明晰、机制灵活、管理科学的国有企业内部约束机制，建立和完善现代企业制度。

三是借鉴国际经验，实现企业财务管理与国际对接，建立首席财务官制度，完善企业治理结构。同时，研究建立企业财务总监委派制度，明确财务总监的地位作用、职责权限和工作要求等，促进财务总监代表出资人参与企业重大经营决策。

四是构建企业财务管理能力认证体系,提升企业财务管理能力，推动企业强化内部约束和财务管控，实现管理创新。

财务管理书籍_财务管理 -循环

财务控制和 财务预算有着密切联系，预算是控制的重要依据，控制是执行预算的手段，它们组成了企业财务管理循环。

财务管理循环的主要环节包括：

（1）制定财务决策，即针对企业的各种财务问题制定行动方案，也就是制定项目计划。

（2）制定预算和标准，即针对计划期的各项生产经营活动拟定用具体数字表示的计划和标准，也就是制定期间计划。

（3）记录实际数据，即对企业实际的资本循环和周转进行记录，它通常是会计的职能。

（4）计算应达标准，即根据变化了的实际情况计算出应该达到的工作水平。例如“实际业务量的标准成本”、“实际业务量的预算限额”等。

（5）对比标准与实际，即对上两项数额进行比较，确定其 差额，以实现例外情况。

（6） 差异分析与调查，即对足够大的差异进行深入的调查研究，以发现产生差异的具体原因。

（7）采取行动，即根据产生问题的原因采取行动，纠正偏差，使活动按既定目标发展。

（8）评价与考核，即根据差异及其产生原因，对执行人的业绩进行评价与考核。

（9）激励，即根据评价与考核的结果对执行人进行奖惩，以激励其工作热情。

（10）预测，即在激励和采取行动之后，经济活动发生变化，要根据新的经济活动状况重新预测，为下一步决策提供依据。

财务管理书籍_财务管理 -十项基本原则

原则一： 风险收益的权衡――对额外的风险需要有额外的收益进行补偿

原则二： 货币的时间价值――今天的一元钱比未来的一元钱更值钱

原则三： 价值的衡量要考虑的是现金而不是利润

原则四： 增量现金流――只有增量是相关的

原则五： 在竞争市场上没有利润特别高的项目

原则六： 有效的资本市场――市场是灵敏的，价格是合理的

原则七： 代理问题――管理人员与所有者的利益不一致

原则八： 纳税影响业务决策

原则九： 风险分为不同的类别――有些可以通过分散化消除，有些则否

原则十： 道德行为就是要做正确的事情，而在金融业中处处存在着道德困惑

财务管理书籍_财务管理 -其他资料

胡志勇主编

书 名: 财务管理 作者：胡志勇

出版社： 北京理工大学出版社

出版时间： 2009年09月

内容简介

《财务管理》是根据成人高等教育的人才培养目标、教学大纲及该课程教学的实际状况编写而成的。在参考大量的有关着作和文献的基础上，我们按照企业财务管理活动的一般规律和理论与实践紧密结合的原则，以企业资金运动特征为主线，力图简明地、系统地介绍现代企业财务管理的基本概念、基本原理和基本方法，重点论述现代企业筹资、投资和分配等问题的决策理论与方法，并在以下一些方面进行了积极的探索和尝试：第一，理论的前沿性和系统性。我们将近几年来国内外经过实证研究证明具有合理性和科学性的最新研究成果加以系统化，并作为《财务管理》的理论基础，如市场有效性学说、资本资产定价理论等。第二，理论的实用性和可操作性。在保证理论系统性和前沿性的基础上，面向财务管理中的重点领域，提高理论的实用性和可操作性。长期以来，理论的实用性和可操作性是许多应用学科教材未能妥善解决的主要问题，我们对这一问题给予了极大的关注，尽最大可能来安排和处理。首先，选择具有可操作性和实用性的财务管理理论作为《财务管理》的理论基础；其次，在解决同一类具体财务管理问题的众多学说和方法中，选取具有实用性和操作性的方法构成《财务管理》的企业财务管理方法体系，并选择和配备了大量的实例来加强理解与应用；再次，为了达到理论和实践紧密结合的目的，选取了国内外几个实际财务管理事件作为案例，具体揭示其决策思路、理论和方法。第三，分析工具的可应用性。为了便于不具备高深数学知识的读者阅读，我们以通用办公软件Excel作为《财务管理》案例分析的主要工具，力图使读者能够在较短的时间内熟悉和应用这些分析方法来解决实际财务管理问题。第四，内容的现实性和政策性。我们在材料的选择与安排上，尽可能紧密地贴近企业财务管理实践的需要，尽可能符合我国现行的有关政策与法规的要求，尽可能总结财务管理实践中的成功经验和财务管理理论的最新研究成果，由浅人深地阐述财务管理的有关内容，尤其注重现代企业发展所必需的财务理论和所应采取的财务管理决策方法。第五，财务管理方法的普遍性和适用性，在结构体系的安排上，基本上是按照企业财务管理实践的内在规律进行的，所选择的主要财务管理方法也具有普遍意义，适用于各种不同类型的企业。对一些重要的、具有普遍性的财务管理方法，不仅总结了一般的分析步骤，而且用具体问题来加以分析与运用，给读者以示范。特别在一些重点章节里，还用了现实中的财务管理实务专题贯穿始终，以便读者模仿和更深入地理解、掌握这种分析方法，使之能够运用到我国企业实际财务管理工作中，发挥它的应有作用。

名称：财务管理

作者： 陈昌龙 主编

出 版 社： 清华大学出版社有限公司

出版时间： 2010-1-1

开本： 16开

内容简介

本书比较详尽地介绍了财务管理的基本概念和基础知识。全书共9章，包括财务管理总论、资金时间价值与风险价值、财务预算、筹资管理、投资管理、营运资金管理、利润分配管理、财务控制和财务分析。

本书的体例结构新颖独特，“案例”、“阅读材料”、“小讨论”、“小思考”、“复习思考题”、“练习题”、“补充阅读材料”等专栏，对财务管理的内容从不同角度进行了深浅不――的介绍，具有较强的可读性，适合在经济、管理领域学习研究的师生及从业人员参考使用。

图书目录

第1章 财务管理总论

1.1 财务管理概述

1.2 财务管理假设

1.3 财务管理原则

1.4 财务管理职能

1.5 财务管理目标

1.6 财务管理环境

1.7 财务管理体制

本章小结

课堂讨论题

复习思考题

练习题

第2章 财务管理的价值观念

2.1 资金时间价值

2.2 投资风险价值

本章小结

课堂讨论题

复习思考题

练习题

第3章 财务预算

3.1 财务预算概述

3.2 财务预算的编制方法

3.3 财务预算的编制案例

本章小结

课堂讨论题

复习思考题

练习题

第4章 筹资管理

4.1 筹资管理概述

4.2 股权资本筹集

4.3 借人资本筹集

4.4 资本成本

4.5 杠杆原理

4.6 资本结构决策

本章小结

课堂讨论题

复习思考题

练习题

第5章 投资管理

5.1 投资管理概述

5.2 固定资产投资决策

5.3 无形资产投资决策

5.4 对外证券投资管理

5.5 风险投资管理

本章小结

复习思考题

练习题

第6章 营运资金管理

6.1 营运资金管理概述

6.2 现金管理

6.3 应收账款管理

6.4 存货管理

本章小结

课堂讨论题

复习思考题

练习题

第7章 利润分配管理

7.1 利润构成与分配程序

7.2 股利政策

本章小结

课堂讨论题

复习思考题

练习题

第8章 财务控制

8.1 财务控制概述

8.2 责任中心及其业绩考核

8.3 内部转移价格

本章小结

课堂讨论题

复习思考题

练习题

第9章 财务分析

9.1 财务分析概述

9.2 偿债能力分析

9.3 营运能力分析

9.4 盈利能力分析

9.5 财务状况的综合分析

本章小结

课堂讨论题

复习思考题

练习题

附录A1元复利终值、现值表和1元年金终值、现值表

参考文献

张红主编

作者： 张红主编

出 版 社： 清华大学出版社

出版时间： 2009-12-1

开本： 16开

内容简介

本书以现代企业的财务管理理论、方法、技巧为基础，结合具体财务管理的实际案例，配有章节例题、章后练习，便于读者更好地理解全书的基本内容。书中系统地介绍了财务管理总论，企业筹资，企业投资，资金营运，利润分配管理和企业财务预算、控制、分析六大部分内容，讨论了企业财务管理活动的各个方面，形成比较完整的基础性财务管理学体系。在教材体系的编排上力求符合教学规律的要求，并结合课程特点，做到详略得当，循序渐进。第1、第2章分别阐述了财务管理的重要概念和一些基础理论，第3、第4章介绍筹资管理，第5、第6章介绍投资管理，第7章介绍营运资金管理，第8章介绍收益分配管理，第9～11章分别介绍财务预算、控制、分析。

本书适合作为高职高专财经管理类各专业教学使用，也可供一般社会读者阅读、参考。

图书目录

第1章财务管理总论

1.1财务管理的内容

1.1.1财务管理的概念

1.1.2财务活动

1.1.3财务关系

1.2财务管理的目标

1.2.1财务管理目标的含义

1.2.2财务管理目标的协调

1.3财务管理的环节

1.3.1财务预测

1.3.2财务决策

1.3.3财务预算

1.3.4财务控制

1.3.5财务分析

1.4财务管理环境

1.4.1经济环境

1.4.2法律环境

1.4.3金融环境

本章练习

第2章 财务管理的基本价值观念

2.1资金时间价值

2.1.1资金时间价值概述

2.1.2资金时间价值的计量

2.2投资风险价值

2.2.1风险的含义

2.2.2风险的类型

2.2.3风险的衡量

2.2.4投资的风险价值

本章练习

第3章资金筹集方式

3.1企业筹资概述

3.1.1企业筹资的动机

3.1.2企业筹资的分类

3.1.3企业筹资的渠道

3.1.4企业筹资的方式

3.1.5筹资渠道与筹资方式的配合

3.1.6企业筹资的要求

3.1.7筹资原则

3.1.8资金需要量的预测

3.2权益资金的筹集和管理

3.2.1吸收直接投资

3.2.2普通股筹资

3.2.3发行优先股

3.2.4发行认股权证

3.3负债资金的筹集和管理

3.3.1长期借款筹资

3.3.2发行债券筹资

3.3.3融资租赁筹资

3.3.4商业信用

本章练习

第4章 资金成本与资金结构

4.1资金成本

4.1.1资金成本的含义

4.1.2资金成本的作用

4.1.3资金成本的计算

4.2杠杆原理

4.2.1经营风险和财务风险

4.2.2杠杆效应的含义

4.2.3经营杠杆

4.2.4财务杠杆

4.2.5复合杠杆

4.3资金结构

4.3.1资金结构的含义

……

第5章项目投资

第6章证券投资

第7章营运资金管理

第8章收益分配

第9章财务预算

第10章财务控制

第11章财押分析

附录

参考文献

肖侠主编

作者： 肖侠 主编

出 版 社： 清华大学出版社有限公司

出版时间： 2010-1-1

开本： 16开

内容简介

本书以资金时间价值为基础，在权衡风险与收益的前提下，围绕企业价值最大化这个中心，采用双循环来刻画财务管理理论与实践。第一个循环是按资金的运动方向进行阐述，即资金筹集、资金投放、资金营运及收益分配；第二个循环是按财务管理基本环节进行阐述，即财务预测、财务决策、财务预算、财务控制与财务分析；两个循环相互交叉、相互作用，形成财务管理课程的基本构架。为使读者掌握现代财务管理的基本理论、方法和技巧，培养适应市场经济发展所必需的财务管理知识和解决实际理财问题的能力，本书每章都附有相关知识点链接、每章开始都有明确的学习目标、每章结束都进行了小结，并提出有针对性的思考题。

本书既可作为高等院校经济管理类各专业的教学用书，也可作为财会人员以及其他经济管理人员的阅读参考资料，还可供企业管理人员培训、学习使用。

图书目录

第1章 财务管理总论

1.1 财务管理概念

1.2 财务管理目标

1.3 财务管理环节

1.4 财务管理假设

1.5 财务管理原则

1.6 财务管理环境

第2章 资金时间价值

2.1 资金时间价值概念

2.2 终值与现值

2.3 年金的含义与种类

2.4 年金计算

第3章 风险与收益

3.1 单项资产的风险与收益

3.2 投资组合的风险与收益

3.3 资本资产定价模型

第4章 筹资方式

4.1 企业筹资目的、原则与分类

4.2 生产经营资金需要量的预测

4.3 权益性筹资

4.4 长期负债筹资

4.5 短期负债筹资

第5章 资本成本与资本结构

5.1 资本成本

5.2 杠杆原理

5.3 资本结构

第6章 项目投资

6.1 项目投资概述

6.2 现金流量的内容与估算

6.3 项目投资决策评价指标及其运用

第7章 证券投资

7.1 证券投资概述

7.2 债券投资

7.3 股票投资

7.4 基金投资

第8章 营运资金管理

8.1 营运资金概述

8.2 现金管理

8.3 应收账款管理

8.4 存货管理

第9章 收益分配

9.1 资本收益分配基础

9.2 股利理论与股利政策

9.3 股利支付的程序和方案

9.4 股票分割与股票回购

第10章 财务预算

10.1 财务预算概述

10.2 财务预算的编制方法

10.3 现金预算与预计财务报表的编制

第11章 财务控制

11.1 财务控制概述

11.2 责任中心

11.3 责任预算、责任报告与业绩考核

11.4 责任结算与核算

第12章 财务分析与综合绩效评价

12.1 财务分析基础

12.2 财务指标分析

12.3 综合绩效评价

附录A 上市公司证券发行管理办法

附录B 中华人民共和国证券法

附录C 资金时间价值表

参考文献

吕福智主编

作者： 吕福智主编

出 版 社： 化学工业出版社

出版时间： 2010-1-1

开本： 16开

内容简介

本教材依据最新财务会计法规和财务岗位职业能力的要求编写。由8个模块27个学习项目58个学习任务组成，内容以财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析为逻辑主线，围绕筹资管理、投资管理、营运资金管理、分配管理四大财务管理活动展开。本教材浓缩了现代职教思想的多项(岗位工作任务和职业能力分析、学习领域课程构建等)课程改革成果，突出依据前沿、内容实用、结构新颖、形式活泼、语言流畅等特色。

本教材主要作为职业院校财经金融商贸类专业的教学用书，也可作为在职财会(金融、商贸)人员的岗位培训教材或自学用书。

图书目录

模块一财务管理概述

项目一认识财务管理

任务一财务管理目标协调与环节分析

任务二财务管理环境分析

项目二财务管理价值观念分析

任务一资金时间价值应用

任务二风险衡量与控制

模块二筹资管理

项目一认识筹资管理岗位

任务一筹资管理岗位设置与工作目标分析

任务二分析筹资管理业务范围和工作流程

项目二资金需求量预测

任务一比率法预测资金需求量

任务二资金习性法预测资金需求量

项目三选择筹资渠道与筹资方式

任务一认识我国现行的筹资渠道和方式

任务二筹资方式比较与选择

任务三短期筹资与长期筹资的组合策略选择

项目四筹资决策

任务一筹资成本分析

任务二筹资风险分析

任务三确定最佳资本结构

模块三投资管理

项目一认识投资管理岗位

任务一投资管理岗位设置与工作目标分析

任务二领会投资管理业务范围和工作流程

项目二项目投资决策分析

任务一项目投资的现金流量分析

任务二项目投资方案决策

任务三项目投资决策评价指标应用

项目三证券投资决策分析

任务一证券投资评价

任务二证券投资组合

模块四营运资金管理

项目一认识营运资金管理岗位

任务一营运资金管理岗位设置与工作目标分析

任务二领会营运资金管理业务范围和工作流程

项目二现金管理

任务一现金管理动机和成本分析

任务二制定现金收支策略

项目三应收账款管理

任务一应收账款成本分析

任务二确定信用政策

任务三应收账款收款

项目四存货管理

任务一存货成本分析

任务二存货控制

模块五收益分配管理

项目一认识收益分配管理岗位

任务一收益分配管理岗位设置与工作目标分析

任务二领会收益分配管理业务范围和工作流程

项目二收益分配原则和因素分析

任务一收益分配原则及因素分析

任务二收益分配股价影响及股价理论分析

项目三收益分配政策

任务一影响收益分配因素分析

任务二收益分配政策分析

项目四收益分配决策

任务一非股份制企业收益分配决策

任务二股份制企业收益分配决策

模块六财务预算

项目一认识财务预算管理岗位

任务一财务预算管理岗位设置与工作目标分析

任务二领会财务预算管理业务范围和工作流程

项目二建立财务预算体系

任务一绘制财务预算体系图

任务二选择财务预算的编制方法

项目三编制财务预算

任务一日常业务预算

任务二报表预算

项目四财务预算管理

任务一财务预算执行分析

任务二财务预算调整与激励

模块七财务控制 模块八财务分析

附录一1元复利终值系数表

附录二1元复利现值系数表

附录三1元年金终值系数表

附录四1元年金现值系数表

参考文献

焦绪凤主编

书名:财务管理

图书编号:1072362

出版社:机械工业出版社

定价:22.8

ISBN:711115703

作者:（美）西西利亚诺（Siciliano/G.）/焦绪凤

出版日期:2005-02-07

版次:1

开本:大32开

内容简介

第1章是本书的基础，它探讨了当今企业界的商业活动是如何增加了对具备财务知识的经理人的需求的。目前，企业经理人以及所有者需要同时具备以前不需具备的财务稳健性以及一定的财务知识。以前，有些人认为会计人员将会在年底清理好所有的账目，公司也就可以正确地填写纳税单，所以，他们通常会把会计记录做得很差。而现在，这一做法已经不再适宜。只从财务报告中查找当月的利润数字而忽视报告其他内容的做法也不再正确了。如果经理人希望得到提升或者是成功地完成当前的工作，忽略财务知识也是不可以的。你需要更多的财务知识。第2-6章讲述了一般情况下你应该每月查看的基本财务报告，还有许多阅读、理解和使用这些财务信息的小窍门，因此我们建议，你首先需要依次阅读并且可以需要重读第2-6章的内容，直到你认为已经完全弄懂了它们的含义为止。

第7章集中讨论了营业比率，即根据财务报表中的数字所得出的相关计算公式。它们的目的是反映出不在经意阅读进可能注意不到的两个变量之间的关系，而这种关系对于评估一家公司的综合财务状况非常重要。

第8章解释了成本会计的原理以及它在帮助一家公司控制其毛利率为何如此重要。成本会计的基本目的就是使经理人了解自己公司所销售的产品或服务的真实成本，这样他们就可以选择销售更多的盈利产品并降低不盈利产品的销售量。

第9章讲述的是企业计划。它讨论了计划的重要性、战略计划和业务计划的不同之处，以企业愿景和使命作为计划战略的起点以及制定长期和短期目标。

第10章主要讲述了年度预算表的重要性，如何为收入及成本编制预算表以及弹性预算的重要意义。

第11、12章解释了为企业融资的基础知识。这是推动企业成长的重要方面，因为处于成长期的企业耗用资本的速度往往高于其自身创造资本的速度。

第11章主要讨论人债权融资和股本融资这两种融资方式，解释一些融资方法，同时讨论了每种融资方法的优缺点。

第12章探讨了企业外部融资的途径。

《白话财务管理》

内容简介

本书运用老大的故事，讲解收入、支出、成本，利润这些财务会计管理中经常遇到的各类问题的处理方法。从实践入手，把专业的财务知识生活化，把财务管理中的基本知识运用到实际管理过程中，即使非财务管理人员也能将财务管理理论与工作实践相结合，轻松入门。

本书既可作为财务管理人员工作实践的参考，也有助于非财务管理人员了解和掌握财务知识。

目录

序

前言

第一章财务管理管的是什么 /

一、理性的价值 /

二、感性的期望值 /

三、财务管理管的是值不值 /

第二章凡事预则立，不预则废

作好预算，做到心中有数 /

一、预算的分类 /

二、预算编制的方法 /

三、谁来作这个预算 /

老大的故事老大的困惑，改变从心开始/

老大的困惑 /

一、查家底 /

老大发现的问题 /

老大的损失/

二、作预算 /

预算编制流程 /

第三章拿钱的诱惑和代价

想借鸡生蛋，要选好鸡、养好鸡，才

能有好蛋，筹资策略要实现双赢 /

融资，需要解决的三个问题 /

一、从哪儿拿钱资金的取得渠道及方式 /

二、拿多少钱的问题筹资不是多多益善，够用就好 /

筹资不是越多越好，是够用就好 /

三、怎么拿钱的问题将“合适”的资金，用在“适合”的项目上 /

老大的故事老大的上市之路 /

一、与风险投资公司合作 /

二、员工的期权计划 /

第四章从管理上要效益

没有不赚钱的行业，只有做不到位的管理 /

一、现金的管理宁多勿少 /

二、应收账款的管理宁紧勿松 /

三、存货的管理宁繁勿简 /

四、固定资产的管理有“萝卜”就要有“坑” /

五、应付账款的管理信守承诺，按规矩办事 /

老大的故事老大家的内控 /

一、采购部门 /

二、生产部门 /

三、销售部门 /

四、财务部门 /

第五章有贡献，才有价值

税收是从鹅身上拔毛， 还不让鹅嘎嘎叫的艺术 /

一、避税要慎重政策运用不当就成偷税、漏税 /

二、筹资拿不同的钱，承担不同的税 /

三、投资投资的行业、地点、方式很重要 /

四、运营细节决定成败，税务管理要从采购、生产、销售环节入手 /

五、利润分配对“所得”征的税，叫所得税 /

老大的故事老大学税 /

第六章馅饼还是陷阱

我们通常不是被别人骗了，而是

被自己的判断所欺骗了 /

一、项目评估方法选择或放弃的标准及条件 /

二、项目预测依据从根上抓起，认真了解评估所用数据的来源及其计算方法 /

老大的故事老大的扩张之旅 /

一、上市后老大想做什么呢 /

二、老大为什么扩张 /

要如何衡量并购的利弊呢？这里有个名词叫协同效应。/

三、老大又是怎样实现他的并购的呢 /

第七章透视报表，了解真相

资本不等于实力，利润也不等于钱 /

一、男人是张“资产负债表”有资本，不一定有实力 /

二、女人是张“利润表”有利润，不一定有钱 /

三、家庭和社会关系是张“现金流量表”有钱，还要看是什么钱 /

老大的故事老大内部 /

一、财务分析常用的比率 /

二、走近老大、分析老大 /

后记

北大版

内容简介

本书根据高职高专院校应用型人才培养目标，按照企业财务管理工作任务和新的《企业财务通则》《企业会计准则》要求，以企业财务活动为主线，以财务分析、财务预算、财务决策为体系，以筹资管理、投资管理、营运资金管理、利润分配为主要内容，阐述企业财务管理的基本理论以及企业财务管理的内容、方法与技能。 本书注重实用，体例新颖，结构清晰。配备大量财务案例，帮助读者理解和掌握企业财务管理的理论和方法。本书编录与财务管理相关的课外阅读材料，拓展读者视野，提高读者学习兴趣。每章节后安排相应的企业财务管理实训内容，训练学生掌握财务管理的相关技能，提高学生分析与解决实际财务问题的能力。

章节目录

第一章财务管理概述

第一节财务管理基本概念

一、财务活动

二、财务关系

三、财务管理及其特征

第二节财务管理目标

一、财务管理目标及其特征

二、财务管理整体目标

三、财务管理具体目标

第三节财务管理环境

一、经济环境

二、金融环境

三、法律环境

第四节财务管理环节

一、财务预测

二、财务决策

三、财务预算

四、财务控制

五、财务分析

学习指导

思考题

第二章财务管理价值观念

第一节资金时间价值

一、资金时间价值的含义

二、资金时间价值的表现形式

三、资金时间价值的计算

第二节风险价值

一、风险的含义

二、风险的种类

三、风险衡量

四、风险与收益

学习指导

思考题

能力训练项目

第三章筹资管理

第一节筹资概述

一、筹资的意义

二、筹资的渠道

三、筹资的分类

四、筹资的原则

第二节资金需求量预测

一、筹资数量预测的依据

二、因素分析法

三、销售百分比法

第三节权益资金的筹集

一、资本金的本质特征

二、吸收直接投资

三、发行普通股票

四、留存收益

第四节债务资金的筹资

一、银行借款

二、发行公司债券

三、融资租赁

学习指导

思考题

能力训练项目

第四章资本成本与资本结构

第一节资本成本

一、资本成本

二、资本成本的作用

三、资本成本的计算

第二节杠杆利益与风险

一、经营杠杆

二、财务杠杆

三、联合杠杆

第三节资本结构及其优化

一、资本结构的含义

二、资本结构的影响因素

三、比较资本成本法

四、每股收益分析法

五、公司价值分析法

学习指导

思考题

能力训练项目

第五章项目投资管理

第一节项目投资概述

一、投资的概念和种类

二、项目投资的特点与程序

三、项目计算期的构成和资金投入方式

第二节项目投资现金流量分析

一、项目投资决策使用现金流量的原因

二、项目投资现金流量及构成

三、项目投资净现金流量的计算

第三节项目投资决策评价方法

一、投资决策评价指标及其类型

二、静态分析评价方法及计算

三、动态分析评价方法及计算

第四节项目投资决策分析方法的应用

一、独立方案财务可行性评价及投资决策

二、互斥方案财务可行性评价及投资决策

三、固定资产更新决策

学习指导

思考题

能力训练项目

第六章证券投资管理

第一节证券投资概述

一、证券投资的概念及种类

二、证券投资的目的与特点

三、证券投资的程序与基本原则

第二节债券投资

一、债券投资的概念、特点及分类

二、债券投资收益率计算

三、债券投资价值分析

第三节股票投资

一、股票投资的概念、特点及分类

二、股票投资收益率计算

三、股票投资价值分析

第四节证券投资组合

一、证券投资组合的概念、特点及意义

二、证券投资组合的风险与收益

三、证券投资组合的策略与方法

学习指导

思考题

能力训练项目

第七章营运资金管理

第一节营运资金管理概述

一、营运资金的概念

二、营运资金的管理原则

第二节现金管理

一、持有现金的动机

二、持有现金的成本

三、最佳现金持有量

第三节应收账款管理

一、应收账款的作用

二、应收账款的成本

三、信用政策

第四节存货管理

一、存货管理的目标

二、存货成本

三、存货决策

第五节流动负债日常管理

一、商业信用管理

二、短期借款管理

学习指导

思考题

能力训练项目

第八章收益分配管理

第一节收益分配概述

一、收益分配的原则

二、收益分配的程序

第二节股利分配

一、股利分配理论

二、股利分配政策

三、股利分配的影响因素

四、股利支付程序

五、股利支付形式

第三节股票股利、股票分割和股票回购

一、股票股利

二、股票分割

三、股票回购

学习指导

思考题

能力训练项目

第九章财务预算

第一节预算管理概述

一、预算的含义与特征

二、预算的分类

作者简介

北京吉利大学商学院副院长，北京市高校教学名师之一。

书评

本书适合高等职业院校、高等专科学校以及致力于应用型人才培养的本科院校的管理类、经济类等专业使用，也可作企业管理人员的参考书及企业培训用书。

财务保镖

中小企业业主如何有效地封堵财务数据泄露各型各式的漏洞，对财务机密数据进行全方位的保护呢？

首先，财务保镖是磐固在多年潜心研发的“隔离移动操作平台”的基础上，结合众多功能独特的财务软件操作平台，通过“移动与虚拟”技术的应用实现，为财务数据的产生和存储打下第一道保障。移动与虚拟技术的应用，实现在一台电脑上同时并行两个操作系统，给财务软件操作一个干净的系统平台，让财务数据生成、存储安全可靠。把财务保镖系统构架在移动设备上，即插即用，保证不会在本地电脑上留下任何财务数据的痕迹，防止有人通过磁盘恢复等操作窃取财务数据。

第二道保障来自“绑定和管控”、“隔离与隐藏”技术的应用实现。对于财务软件和财务数据的任何操作，都必须在老板指定的范围，指定的电脑上进行。财务数据存储在固定的位置，任何非法操作超出了范围都失效。就好比是孙悟空给唐僧画下了一个保护圈，任由妖精在外变化多端。另外，隔离、隐藏使欺骗性、钓钩性病毒和木马无法找到攻击对象。不会因频繁使用网络而遭受病毒、木马的侵染，真正实现数据操作和存放的无菌，保证财务数据的安全。

针对财务数据的应用访问，财务保镖运用“加密与擦除”的技术打下第三道保障。任何人员对财务数据进行访问和应用都需要密码登陆。财务保镖采用国际顶尖的AES256位加密算法，基本杜绝了被破解的可能。密码连续输入错误后实现数据自动擦除，即使不慎丢失硬件，也不会泄露任何财务数据，确保财务数据的安全。财务保镖还提供了加密备份盘，在老板认为安全的地方进行数据的多重备份，完美避免了因某个位置的备份数据丢失而造成数据的完全遗失。

财务保镖的“自主授权”和“网络控制”技术在财务数据的传输过程中打下最后一道关卡。任何传输数据的行为，如数据的转移，数据的复制，数据的粘贴等这些造成数据安全隐患的操作，都是由老板您来授权。所有的操作都在您授权允许的范围内，避免财务数据被通过复制、非法转移等操作带来的泄露和丢失。您也可以选用只开放局域网的产品，防止操作人员通过网络私下传输财务数据。

财务保镖保证老板您是财务数据唯一的掌控者。它通过一系列的实用功能，随身携带，即插即用，实现了在不变的操作环境下，移动安全办公。降低硬件成本和维护成本。磐固财务保镖是企业财务数据安全的贴身伴侣，是企业财务数据的随身保险箱。

企业财管创新

观念更新

1.竞争与合作相统一的财务观念

当代市场经济竞争中出现了一个引人注目的现象，这就是原来是竞争对手的企业之间纷纷掀起了合作的浪潮。

2.风险理财观念

在现代市场经济中，市场机制的作用，使任何一个市场主体的利益都具有不确定性，客观上存在着蒙受经济损失的机会与可能，即不可避免地要承担一定的风险，而这种风险，在知识经济时代，由于受各种因素影响，将会更加增大。

3.信息理财观念

在现代市场经济中，一切经济活动都必须以快、准、全的信息为导向，信息成为市场经济活动的重要媒介。而且，随着知识经济时代的到来，以数字化技术为先导，以信息高速公路为主要内容的新信息技术革命，使信息的传播、处理和反馈的速度大大加快，从而使交易、决策可在瞬间完成，经济活动空间变小，出现了所谓的“媒体空间”和“网上实体”。

4.知识化理财观念

知识成为最主要的生产要素和最重要的经济增长源泉，是知识经济的主要特征之一。与此相适应，未来的财务管理将更是一种知识化管理，其知识含量将成为决定财务管理是否创新的关键性因素。因此，企业财务管理人员必须牢固树立知识化理财观念。

目标重组

知识经济时代的到来，扩展了资本的范围，改变了资本结构。 在新的资本结构中，物质资本与知识资本的地位将发生重大变化，即物质资本的地位将相对下降，而知识资本的地位将相对上升。

内容调整

无形资产将成为企业投资决策的重点。在新的资产结构中，以知识为基础的专利权、商标权、商誉、计算机软件、人才素质、产品创新等无形资产所占比重将会大大提高。据有关 资料，1995年美国许多企业无形资产 的比重已高达50%-60%.这表明，无形资产在企业总资产中所占的比重以及所起的作用已不容忽视，它将日益成为决定企业未来收益及市场价值的主要资产。

财务管理书籍_财务管理 -防范措施

1、建立财务危机预警系统。企业财务危机预警系统，作为一种成本低廉的诊断工具可预知财务风险的征兆，当可能危害企业财务状况的关键因素出现时，财务危机预警系统能发出警告，以提醒经营者早作准备或采取对策以减少财务损失，控制财务风险的进一步扩大。企业的经营者、管理者应随时加强对财务风险指标的分析，适时调整企业营销策略，合理处置不良资产，有效控制存贷结构，适度控制资金投放量，减少资金占用，还应注意加速存货和应收账款的周转速度，使其尽快转化为货币资产，减少甚至杜绝坏账损失，加速企业变现能力，提高资金使用率。

2、建立财务风险意识。企业要时刻关注国家宏观政策的变化，关注国家产业政策、投资政策、金融政策、财税政策的变化，管理层应对企业投资项目、经营项目、筹借资金、经营成本等方面可能产生的负面效应进行提早预测，以便及时采取措施。管理层要关注市场供需关系的变化，防止企业成本费用和资金需求增加使财务成本上升和资金链的中断而出现经营亏损或资不抵债的财务危机。企业经营者要根据政策因素变化及时调整经营策略和投资方向，避免企业步入财务危机。在销售方面注重产销衔接，以销定产，及时调整营销策略，积极开拓新渠道，培育新用户，加速货款回笼，加强业务整合，提高企业整体抵抗风险的水平。

3、建立企业内部监督制度。内部审计控制是一个企业内部经济活动和管理制度是否合规、合理和有效的独立评价系统，在某种意义上讲是对其他控制的再控制。内部审计在企业应保持相对独立性，应独立于其他经营管理部门，确保审计部门发现的重要问题能送达治理层和管理层。对于不具备条件的企业可聘请外部审计机构和人员进行内部审计。

4、建立内部控制制度。要建立企业内部控制制度和会计控制制度，如对企业的货币资金控制、采购与付款控制、销售与收款控制、对外投资控制等。实施内部牵制制度，对不相容的岗位实行相互分离、相互制约；建立回避制度；会计负责人的直系亲属不得担任出纳人员；严禁擅自挪用、借出货币资金；严禁收入不入账；严禁一人保管支付款项所需的全部印章；不得由同一部门或个人办理采购与付款、销售与收款业务的全过程；销售收入要及时入账。

财务风险存在于财务管理工作的各个环节，任何环节的工作失误都可能会给企业带来财务风险，企业的经营者、管理者、财务人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。及时了解企业财务运营的真实情况，优化财务结构，从而规避风险，改善不良经营状况，实现企业目标，确保企业的生存和发展壮大。

财务管理书籍_财务管理 -考试科目

1、考试科目：《会计基础》 《财经法规与职业道德》 《初级会计电算化》

2、免试情况：

（1）符合国家教育行政主管部门认可的中专（含中专）以上会计类专业学历（或学位）（会计类专业包括：会计学，会计电算化，注册会计师专门化，审计学，财务管理，理财学）的人员，可以凭相关毕业证自毕业之日起2年内免试会计基础、初级会计电算化，只需报考财经法规与职业道德科目。

（2）已持有《初、中级电算化合格证》或《珠算证（五级以上）》可免考《初级会计电算化》

3、考试时间：每年4月和10月

财务管理书籍_财务管理 -相关教材

人民邮电出版社2013年教材

书名财务管理丛 书 名21世纪高等学校经济管理类规划教材・高校系列标准书号ISBN 978-7-115-30474-2作者蒋红芸 康玲 主编责任编辑武恩玉 王伟开本16 开印张15.75字数415 千字页数246 页装帧平装版次第1版第1次初版时间2013年2月本 印 次2013年2月首 印 数-- 册定价32.00 元

内容提要本书系统地阐述了企业筹资管理、投资管理、营运资金管理、利润分配和财务分析等现代企业财务管理的基本理论和基本方法。本书内容新颖，理论与实践紧密结合，案例可读性强，深入浅出，便于教学和自学。本书可作为高等院校经管类专业的本科教材，也可以作为企事业单位会计人员、经济管理人员及自学者的学习参考书。

高职高专规划教材

高职高专“十二五”规划教材

财务管理 经济科学出版社

张雪梅 肖炳峰 韦秀华 黄明卿 主编

黄佑军 副主编

彭晓红 蔡昕 参编

2010年7月第1版2010年7月第1次印刷

ISBN 978-7-5058-9553-9

定价：28.90元

前言

《财务管理》是许多财经管理类专业的必修课程，对于高职生特别是财经管理类专业的学生来说掌握一定的财务知识特别重要。然而财务管理课程的内容较多，计算量大，学习起来有一定难度。为此根据多年来的教学和实践经验，综合比较了国内外众多相关教材，取长补短，编写了本书。本书在编写过程中力求做到以下三点：

1对财务管理理论和方法的全面阐述。

本书以当前国际上股份制公司财务管理作为基本构架，将财务管理学的基本理论，如资本资产定价理论、资产组合理论、代理理论、有效市场理论等与企业的财务管理联系起来，阐述了企业在投资和筹资时应遵循的原则和采用的分析方法，组成一个完整的财务管理理论方法体系。

2注重教材的实用性与可操作性。

本书的理论阐述使财务分析方法建立在可靠的实证分析基础上。通过研读实例，读者能很快找到解决实际问题的途径，并把方法运用于企业的财务管理中。

3本书理论内容严格把握高职生够用、实用原则，深入浅出。

本书根据高职生的学习特点，采用“任务驱动”与“案例教学”相结合的编写思路，在基本理论适度、够用的基础上，着重培养学生解决实际问题的能力和水平。更加符合财务管理的学习特点和高等职业教育的教学要求。

《财务管理》是一门不断发展中的学科，本书的框架结构、内容安排作了许多新的尝试。作者为写作本书虽然付出了许多努力，但由于资料比较缺乏，调查研究还不够深入，加之作者水平所限，书中可能会有错误和不当之处，希望读者批评指正。

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