爱华网我感觉目前这个问题的其余回答都是错误的！
自从这个话题受到关注后，已经有好多金融学出身的大神也进行了分析回答，很多回答都是很有价值的，所以我收回上边那段话。
其中 的回答就是以金融学的角度很简便的计算，
使用一张图表现出借呗不同日利率的有效年利率
更是从余额宝的年化来类比借呗的年化进行粗略计算
以一个老财务老前辈的身份对我的结论进行否决，虽然我不认可他的结论，但是我觉得他的算法也是很有启发意义的
…………
在此我对这些和我激烈讨论这个问题网友们表示感谢，毕竟——真理愈辩愈明！
特别感谢 的回答，
他使用XIRR 函数佐证了我的结论。
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借呗利息为日利率万分之四，即
日利率=4/万，
月利率=当月天数*4/万≈1.217%，
年利率=365*4/万=14.60%
但是请注意以上的年利率并不是有效年利率，而是名义年利率，因为借呗是每月都要还钱的。
我们从银行以14.60%的年利率借款12000元，一年后我们偿还本金12000，利息1752元，这时14.60%就是有效年利率，但是借呗是每月都要还钱的，所以直觉告诉我们，借呗的有效年利率绝对要高于14.60%，但到底怎么计算呢？
先来看看借呗的还款方式：
1、等额本金：每个月偿额=本金/期数+未还本金×日利率×还款日期之间的天数，这是最早的还款方式。
2、等额偿还：每期还款金额相同，这个计算有点复杂了，谁会算教教我。也是目前的两种还款方式之一。
3、先息后本：按月付息，到期一次性还本，目前的两种还款方式之一。
思路
要想计算有效年利率，我想出的办法就是等效计算。
银行借了12000是一年后才还钱，这样计算的才是有效年利率。
借呗我借了12000，因为每月都要还一笔钱，这笔钱因还款方式不同而不同，但是我现在没有这笔钱，所以在还款日我从借呗上再借一笔钱，期数为一期，用这笔钱将本期需要偿还的账单还清，下一期还款依次类推，直到最后一期，我终于有钱了我把借呗的钱一次还清。显而易见，整个一年中我从没有从自己钱包掏钱还账，等效于银行的年底一次还清，这样根据最后一次偿还的金额和开始时的本金即可计算出有效年利率了（利率=利息÷本金，这是定义）。
计算
虽然我大学是个学渣只顾着玩了，但是我高中数学基础好，
虽然我高中数学都忘了个干净，但是数学教给我的解决问题办法还在。
用excel计算很省事。
修改日利率即可自动计算出有效年利率。
等额本金
我来解释一下这个excel表：
B1为我们需要计算的日利率0.0004，也就是常说的万四日利率。
B3为在1月1日从借呗借了12000元，即借款金额。
B1、B3是自定义变量，因为其余的我已经套好公式了，只要你输入日利率，和借款金额，即可计算出每月应当偿还的本金和利息，以及实际年利率。
因为是等额偿还本金，所以偿还本金C4-C15就是相等的，公式为B3/12。
剩余本金D3-D15就是上期剩余本金-本期偿还本金，如D6=D5-C6。
偿还利息E4-E15就是上期剩余本金×日利率×上期到本期之间的天数，如E6=D5*$B$1*F6，“$B$1”为绝对引用。
天数F4-F15就是上期到本期之间的天数，因为每个自然月天数都是不一样的。
当月偿还G4-G15就是借呗显示的当月需要偿还的本金+利息，如G6=C6+E6。
需还上月借款H5-H15这一列比较难理解，主要是我没有找到合适的名词来进行描述，比如在2月1日借呗显示需要偿还1148.8（G4）元，因为我们需要计算等效年利率，所以我们在2月1日这一天从借呗借1148.8元将本期账单还清，而借的1148.8计算利息到3月1日偿还。在3月1日我们除了偿还1123.2（G5）元，还需要偿还2月1日借款1148.8元产生的利息即本金1161.66656（H5）元。依此类推，如H6=(G5+H5)*(1+$B$1*F6)。
实际还款 I15=G15+H15，这个就是年底我们从自己钱包掏钱一次性将借呗上的欠账全部归还。
I16=I15-B3，这个就是年底一次性偿还我们所付出的利息。
B16=(I15-B3)/B3，这不就是利率的定义么？不就是实际的年利率么？
E16=SUM(E4:E15)，很多人说，看我实际偿还的利息不就这么点么？但是请记住，金钱是有时间价值的！！！过去的1块钱和现在的1块钱是不等值的！！！
由图中可以看出等额本金的有效年利率为15.617631%，如果我们拆东墙补西墙，在年初借了12000元，年末要归还1874.115717元利息，如果资金充裕按照借呗还款方式偿还需要偿还利息945.2元利息。
等额偿还
每期需要偿还的金额相同，这个计算还真不会计算，年初借12000元，每月等额偿还1080.4933元是我在excel里边试出来的，算是比较精确，但还是有误差。
由图中可以看出等额偿还的有效年利率为15.617642%，如果我们拆东墙补西墙，在年初借了12000元，年末要归还1874.11699元利息，如果资金充裕按照借呗还款方式偿还需要偿还利息965.918元利息。
先息后本
由图中可以看出先息后本的有效年利率为15.617631%，如果我们拆东墙补西墙，在年初借了12000元，年末要归还1874.115717元利息，如果资金充裕按照借呗还款方式偿还需要偿还利息1752元利息。
总结
通过分析借呗3种不同还款方式我们发现了一个有趣的现象——他们的有效年利率是相同的！15.617631%！难道冥冥之中自有天意？（等额偿还有效年利率出现微小差别可能为误差的原因）
如果不需要拆东墙补西墙，借呗最初的还款方式等额本金偿还的利息最少，现在的等额偿还次之，先息后本利息最高，借呗现在已经没有等额本金的偿还方式了——马云的心黑了！
思考
三种不同还款方式有效年利率相同是种巧合？肯定不是！
3种不同还款方式有两个相同点：
1、日利率相等
2、还款周期相同，都是一个月！
其实用一个公式就可以直接算出！！！
i=（1+14.60%/12)^12-1=15.6177%
其中14.60%为名义年利率，12就是一年12个月。
推导过程（一级建造师教材《建设工程经济》P13）：
拾遗
你以为资本家就这么点花花肠子？资本家在计算利息时还有一种贴现法还有一种加息法！详情看下图（一级建造师教材《建设工程经济》P147），有兴趣自己研究。
仔细看会发现加息法和借呗的等额偿还方式非常相似！！！
我们已经知道有效年利率为15.618%，那么15.618%÷2=7.809%就是借呗等额偿还采用加息法的名义年利率。每月还款额=12000*（1+7.809%）/12=1078.09元，这个值和我们在等额偿还中采用的1080.4933已经非常相似了。
我突然想到这个是不是就是很多人一直觉得利率在7~8%的原因呢？
文章同步更新在我的博客：转载请注明
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题主说的日利率为0.045%，经计算有效年利率为17.72%。（我借呗利息是万四，所以本文一直按万四计算的）
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填坑：针对没有一点金融知识的读者（自己挖的坑，含泪也要填）
评论区里边还有很多人在说我借了12000元，万四日利率等额偿还一年实际还了965.92元，算下来年利率应该是8%啊！而你告诉我实际年利率是15.62%，你忽悠谁呢？！
我强调一下：利息低，不一定利率就低！
利息=本金×利率×周期
看到了吧，影响利息的有3个因素，本金、利率、周期。你只借了1200块钱，利率、周期都相同，一个月可能不到15块钱利息，直觉会觉得利息不高，对自己小菜一碟，可是你借1.2万，借120万呢？那每月可就是150块，1.5万的利息额！
另外本金、利率都相同，周期不同，利息更是不同。你年初借12000，一个月还清，你利息只还了150块？难道能用150/12000就得到了年利率么？因为你年初借了12000，整个一年你明显只还了12150块！很显然不能这么算！那么为什么要把每月还的利息加起来来进行计算年利率，这样合适嘛？
没错，你借12000元，一年总共是只还了965.92元，但是这改变不了年利率是15.62%的事实。
我在前文提到“马云的心——黑了”，指得就是原来“等额本金”只用还945.2的利息，马云取消了等额本金的偿还方式，改为了“等额偿还”“先息后本”这两种还款方式，同样的借款，你分别总共付出的利息变成了965.92元、1752元，都高于早先等额本金的还款方式，所以我才开玩笑的说马云的心黑了。马云可是天使啊，在我急着用钱的时候推出了借呗，解决了我的燃眉之急。
思想实验
1、银行耍赖
银行以14.6%的年利率贷款给你，年底一次本息付清。这个利率14.6%没疑问吧？
突然银行耍赖，说我借给你的钱，你一个月要给我还一次利息！咱以前说的不是年利率14.6%么？咱还按这个利率，那么月利率就是14.6%÷12=1.217%，如果你到期不还利息的话，我可要算复利了！
那么是你你干么？你觉得银行耍赖后的实际年利率是多少？
2、马云的收益率
一直说自己的年化利率，有些人就好给马云打抱不平！我明明没有还那么多利息，你非要说那么高的利率！
好吧，我不跟你犟了！咱换个角度，站在马云的角度，算算马云的年收益率。
马云有个支付宝，用户在淘宝上买东西，沉淀了12000元的现金！马云一拍脑门说这钱睡大觉不如我借给别人，还能赚利息！
现在这社会借钱不容易，借出去钱可是很容易。
年初马云把12000元全部借给A用户，等额本金还款，每月还款1000的本金，“未还本金×日利率×天数”还利息。
那么A用户按月分别还1148.8、1123.2、1124、1108……
A用户在年底算账，发现总共还了本金12000，利息945，共计12945元，嗯年利率7.88%。
但马云聪明的很啊！第一个月不是已经收回1148.8了么？马云会让这笔钱睡大觉么？前边说了，借钱的人很多，那马云直接把他借给了B用，看马云又赚钱了吧！
假如马云收到钱后立马继续放贷出去，那么到年底的时候，这12000本金到底给马云赚了多少钱利息呢？
应该是1874.12元！那么马云的年收益率不应该就是15.62%么？
可用户A、用户B等等分别表示马云老好人了，借款利息才年7.88%！！！
经过这两个思想实验，吃瓜群众要是还是不能理解，我也是无能为力了，只能奉劝各位，资本家的套路深，多读书吧。
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XIRR 函数和IRR 函数
在我的答案受到关注以来，就一直有学金融的知友评论说就是一个IRR 函数的事，因为我非科班出身，所以没仔细研究，不过随着这种评论及回答越来越多，我决定学习下这俩个函数。
针对借呗有效年利率计算应直接使用XIRR 函数。
理由如下
1、返回一组不一定定期发生的现金流的内部收益率使用函数XIRR 。 若要计算一组定期现金流的内部收益率，请使用函数 IRR。
2、借呗还款为自然月，自然月周期不固定。
3、函数 IRR返回值是期有效利率，而不是年有效利率（excel一行为一期）。具体计算直接看
我只想说XIRR 函数真的很方便，给定日期及现金流，直接算出有效年利率，这样妈妈再也不用担心我被花呗、白条、信用卡的分期业务以及金条、借呗的借贷业务暗坑了！XIRR 函数——你值得学习！
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补充个IRR 函数的应用
【举例】现民间有一种高利贷，约定利率为日利率 20/万，还款方式为，本金1万，分10期归还，每期归还1600元。
请问这种高利贷有效年利率到底是多少？假如因无力归还，闹到法院（估计也不会去法院），法院会判定支付多少利息？
如图：使用excel中的IRR函数很容易算出期有效利率为9.60586%，一年有12期，然后对其年化得到年化利率如图：使用excel中的IRR函数很容易算出期有效利率为9.60586%，一年有12期，然后对其年化得到年化利率
年有效利率=（1+期有效利率）^12-1=（1+9.60586%）^12-1=200.61%
此款高利贷年化利率高达200.61%！
IRR函数的内涵
通过IRR函数计算的期有效利率到底是什么意思呢？
1、0期时，资金流-10000元，这个就是现值，就是现在值10000元。
2、1期收回1600元，根据期有效利率对其折现，1600/（1+9.60586%）=1459.776元。
3、2期回收1600元，折现，1600/（1+9.60586%）^2=1331.841元
4、依次计算可知10期终值换算为现值分别是1459.776，1331.841，1215.119，1108.626，1011.466，922.8209，841.9449，768.1568，700.8356，639.4144（未来的1块钱小于现在的1块钱）
5、把上部分换算的现值求和，你会发现就是现值10000元。
法院在民间借款利率是划分两线三区，以24%，36%为两条线。
“我们划了两线三区，第一根线就是民事法律应予保护的固定利率为年利率的24%，第二条线是年利率的36%以上的借贷合同为无效。划分的三个区域，一个是无效区，一个是司法保护区，一个是自然债务区。”
最高人民法院审判委员会专职委员杜万华解释说，24%至36%作为一个自然债务区，如果要提起诉讼，法院不会保护。但是当事人愿意自动履行，法院也不反对。“但如果借款人已经偿还了这部分利息，之后又反悔要求偿还，法院同样会驳回。”杜万华说。
超过36%则是无效区。无效的含义是指如果当事人原来自愿偿还了利息，基于合同无效，是可以要回来的，这也是对1991年的司法解释重大的修改。
至于敢放这么高的高利贷估计都是黑涩会背景吧？敢借的应该也没胆量不还吧？但是假如借的人胆子很肥，他还完钱了，学完法律后觉得自己亏了，他起诉到法院他能追回多少钱呢？
令 有效年利率=36% 逆运算得 期有效利率=2.5955%
IRR函数逆运算不会算，谁教我！！！
在excel中测试10期，每期还1148.26元 期有效利率为2.5959%符合情况，
意思是每月多还=1600-1148.26=451.74元
高利贷者应返还贫农451.74×10=4517.4元（每期多还的钱不计利息）好吧，以上计算纯属抖机灵，不知道法院会不会这么判！
