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文/本刊记者 丁山丁 新资本协议已经进入实务阶段，在第12期金融家大讲堂上，来自德勤的施能自先生和吴洁女士从贴合有效实施的角度引领学员去看待新资本协议，并结合德勤在国内外新资本协议实施的成功案例及实施经验分享了他们的观点。 新资本协议由三大支柱组成：第一支柱旨在满足最低资本要求；第二支柱要求银行进一步提升风险治理体系并形成全面的内部资本充足评估程序（ICAAP）；第三支柱市场纪律旨在提升银行风险管理及资本管理的市场透明度。 在银行实际项目的实施中，对各类风险的计量方法及管理方式都有很多选择。不同的方法对风险因子、数据基础、技术手段等都有不同的要求，其建设过程也相应有不同的难易程度及复杂程度。 虽然采用高级的计量方法将面临建设周期长、建设过程复杂、建设投入成本高等各种挑战，但是采用越高级的计量方法，其对资本要求的节约效益越明显。建议银行在实施中，应根据监管的最低要求、银行自身的现状及差距、银行的发展战略及风险管理目标等各种因素来综合考量，形成决策。此外，随着建设的持续，银行也应当建立合理的调整机制，根据国际国内金融环境及市场环境的变化，根据银行自身战略发展的需求，进行适当的调整。 全面风险管理体系的建设势在必行，而新资本协议的实施为商业银行提供了向全面风险管理发展的良好平台。商业银行通过实施和应用新资本协议或全面风险管理体系，能从多方面获得收益，主要体现在以下几方面：在战略发展和执行方面，通过更清晰及量化的风险战略及偏好、更合理的资源配置及资产组合调整等，来满足业务发展及风险管理要求；在风险治理体系及组织方面，能促使董事会、高管层及执行部门更清晰的职责明确，有利于三道防线的进一步完善，优化基于风险的职责/授权的总分支管控体系，而基于风险的绩效管理及激励机制将是形成风险文化的有力因素；在资本管理方面，科学的资本计量体系及优化后的计量方法可能带来资本需求的节约；在客户服务及业务经营方面，对客户的有效风险评估能提升精细化客户管理能力，加强对市场准入标准的把握；在合规操作及损失控制方面，与风险要求更加一致的政策、流程规范及控制机制，预警体系及监控体系的进一步完备，以及风险自评及控制落实到各部门、各条线、各员工，风险管理前移，尽量减少违规及损失；在基础体系建设及人才储备方面，银行基础体系建设将跃上新台阶，包括数据整合、信息系统支持等；通过实施，培养、提升各级员工的风险管理水平，优化人才储备。 新资本协议实施或全面风险管理建设对商业银行而言是一项巨大而复杂的工程，涉及全行，并将面临很多重大挑战，如实施周期长、统筹管理难度高、数据及IT基础较弱、技术难点多、资源紧、专业人才技术缺乏、监管要求不断更新、银行自身的战略转型增加不确定性等，但并非是“不可能的任务”。
