爱华网差距与对策
Gaps and Strategies 文/吴松汉 实施新资本协议将帮助银行大力提升风险管理及资本管理水平及能力，但同时会带给银行较大的挑战。 中国银监会在充分考虑实施的优势及风险的基础上，提出了中国银行(4.08,0.00,0.00%)业新资本协议实施的目标及要求。2007年2月，银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》(以下简称《指导意见》)，明确了分类实施、分层推进和分步达标的原则。 在具体的实施和监管要求上，银监会将商业银行分为两大类——新协议银行和其他商业银行，实施不同的资本监管制度。对于指定的新资本协议银行，银监会要求从2010年底开始实施新资本协议。如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年底。 面临一系列挑战 尽管银监会已经考虑到了中国银行业实施新资本协议的困难，但就目前行业的状况来看，无论是风险管控能力、资本充足率状况，还是监管当局的技术水平，都与实施的要求存在着差距。 第一，数据基础差。数据是风险分析的基础，新资本协议鼓励商业银行运用内部评级法精确计量风险，对数据的依赖性很强，因此数据质量不高和有效数量不足成为国内银行面临的最大障碍。尽管中国银行业在信息及IT系统方面于近些年有了长足的发展，但是由于起步较晚，大量历史数据仍处于手工记录的状态，因此短时间内较难满足新资本协议实施对数据的要求，需要进行大量的数据清理及补录工作。 此外，由于中国经济近几十年来基本保持了增长态势，贷款违约率和损失率较低，因此在进行风险参数量化及压力测试时缺乏经济衰退时期的相关数据，这有可能对风险参数量化相关模型建立的准确性造成一定影响。 第二，实施范围广且时间紧迫。要规划并完成新资本协议，需要进行包括各类风险量化模型的建设、相关政策及流程体系优化、资本充足率计算、资本管理体系完善等大量的工作。同时，从银监会发布《指导意见》到2010年或2013年开始实施，仅有短短的36年的时间，时间要求紧。
第三，专业人才匮乏。目前，国际市场具有新资本协议实施经验的人才有限，而国内该类人才更为稀缺，人才的匮乏成为难题之一。 第四，跨部门协作要求高。由于新资本协议对全面风险管理的要求，在实施的准备过程中将有多个部门参与项目开展，而各项目既相互独立又统一为一个整体，可能导致各部门在准备过程中产生矛盾。因此，良好的跨部门协作在实施过程中尤为重要。 第五，监管要求的不确定性。新协议实施各国的监管机关都立足于制订适合本国国情的实施方案。中国银监会也在探索如何在中国银行业实施新资本协议，对相关指引的讨论和定稿都在逐步推进，目前尚有较多监管要求有待进一步明确。 第六，IT系统要求高。新资本协议的实施需要大量的IT配套系统实现内部评级体系的业务应用，而目前中国银行业的IT系统对新资本协议要求还有很大差距，需要根据协议的要求进行进一步开发和完善。 应对措施及主要策略 德勤基于实施经验，从三个阶段说明具体实施中需要重点考虑的应对措施及实施策略。 在规划阶段，银行高层要有效地推进各项准备工作，切实提高风险管理水平，管理层对实施的重要性、迫切性、困难性的充分理解和重视，并在人力、财力资源给予最大的支持，对于新资本协议实施能否顺利进行起着决定性作用。 新资本协议的实施内容广泛且涉及业务条线众多，因此新资本协议银行应确保规划前对本行的风险管理现状、数据及IT基础进行详尽的现状诊断及差距分析，并在此基础上以业务应用为驱动，制定具可行性的规划内容，且在项目开展过程中，阶段性地对规划内容进行审查，对不合理的规划及时进行调整。 对于新资本协议实施这一庞大复杂的项目，应在项目开展前明确整体实施的负责人，并确保该负责人必须是高级管理层成员，厘清其职责并赋予相关权利，才能对所有项目的开展进行有效的监控。 复杂的项目群管理是新协议准备实施的重大挑战之一。因此，在规划阶段建立合理、高效的项目群管理结构及管理模式，明确各参与者的职责及义务，是项目顺利开展的前提。所谓强大的项目群管理，包括组织建立一支具管理能力的团队，制定一系列有效的项目群管理办法，设计有效的项目群管理工具，并根据需要聘请外部有经验的项目管理专家进行协助。 在实施准备阶段，需要跨部门协作、专家支持与利用外部资源、全程有效质量与进度监控、监管动态追踪、资源保障及人才培养。 新协议实施是一项需要银行众多部门参与的综合项目，需要包括公司、金融机构、零售、风险管理、资金、信息系统、财务、稽核及IT在内的所有相关部门的通力合作和全程关注。每个项目既有牵头部门统一负责，又需要其他的部门或项目组的协助与配合，项目边界及相关职责的厘清是新协议成功实施的保障。 实施新协议是一项定量化的工程，专业性很强，技术要求很高。因此，新协议实施应配备必要的内部人员，并根据需要从外部聘请相应的专业人才，确保在实施过程中提供足够的专家资源的投入。 在实施过程中，为所有工作安排合理的优先级别，且对项目实施的把握从全行的角度出发，充分考量各项目的质量与进度对最终合规达标目标的影响，制定统一的质量控制、进度管理的标准及流程，依据新资本协议及监管当局的相关要求，严格控制项目质量。 由于目前新资本协议仍在不断修改和完善的过程中，且监管部门对新资本协议在中国银行业的实施要求尚在制定，因此新资本协议银行应在实施过程中主动与监管部门进行沟通，及时领会政策的最新变化。 在实施过程中，要保障足够的资源投入，包括人力及财力，在聘请经验丰富的外部专家的同时注重行内人才的培养，重视相关知识和技能转移工作的落实，在行内建立一支技术和专业知识过硬的团队，以便在新协议实施完成后能够在银行全面风险管理中发挥作用。 最后，在实施阶段，仍需对所有内部评级体系及相关IT系统进行持续验证及维护，以确保内部评级体系的持续改进和风险参数量化的有效运行。实施新资本协议的意义在于将全面风险管理的理念和方法应用到银行的实际业务中去，因此在新协议实施后，应确保内部评级结果及风险参数估计值在银行的风险管理政策制定、信贷审批、资本配置和治理结构等方面发挥作用。 (作者为德勤金融服务行业风险管理合伙人)
