爱华网系列专题：中小企业如何过冬
第二，非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。 第三，数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。 第四，来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。 降低营运资金在总营业额中所占的比重的有效途径是，加速货币资金的周转循环。根据货币资金周转循环周期的时间长短，可以预测企业对流动资金的需求量。例如，企业用货币资金来购买原材料，原材料被加工成产成品，一部分产成品，企业通过现销渠道又把它马上转变为货币资金；而其它的产成品，企业通过信用销售的渠道，把它变为应收账款，应收账款则需要一段时间才能收账变为货币资金。通过上面的论述可以看出企业的运作情况对货币资金投资的影响。如果企业在生产产成品上花费较长的时间，那么企业就得增加货币资金投资。从原材料变成产成品，再完成产品销售所需要的这段时间，我们称为存货周转期。企业运作能给货币资金投资带来另一种影响的是企业的销售策略，如果企业是运用现销方式销售产品，那么企业就不需要保留很多货币资金；但如果企业有信用交易的话，那它就得需要有较多的货币资金投入。因为这里存在着应收账款周转问题。当然，企业也可在购买存货时欠账，这就是说企业要推迟付款，如果可欠很长时间的账，那么货币资金投资的需求量就减少，这段延迟付款的时间称为展延的应付账款周转期。 实现降低营运资金管理，就得从存货管理、应收账款管理和应付账款管理三个方面着手。对于存货管理，一方面要加强销售，通过销售的增长来减小存货周转期；另一个方面要通过确定订货成本、采购成本以及储存成本计算经济批量，控制在存货上占用的资金，使之最小。对于应收账款管理，在信用风险分析的基础上，企业要制定合理的信用标准、信用条件和收账政策；通过这些措施来鼓励客户尽早交付货款，从而加速应付账款的周转。展延的应付账款的管理，一般来说，企业越是拖延付款的时间就越对企业有利，但由于延期付款可能引起企业的信誉恶化，所以企业必须通过仔细的衡量、比较多种方案后再做出决定，选择对企业最为有利的方案。 民营企业在具体操做时可以从以下几个方面加强管理： 第一，缩短产品的生产时间。首先，大多数民营企业技术落后、设备陈旧，严重影响了产品的生产效率，延长了产品生产所用的时间，也就减慢了资金周转，使一部分不必要的资金被占用在生产领域中，所以，要缩短产品生产时间，进行技术改造完成设备升级是首要任务；其次，过去许多民营企业的生产模式是大批量单品种模式生产，而现今市场需求的快速变化与客户要求的日益提高，小批量多品种将是目前的主要需求，根据市场的需求，企业的需要生产模式也需要转变，并且小批量的生产模式本身就缩短了产品的生产时间，为企业节约了大批量的制造过程成本。 第二，加强对存货资金的管理。民营企业要合理地确定材料采购经济批量，减少库存，降低成本。库存商品要做到以销定产，就近销售，缩短库存周期，减少商品积压，不断降低销售费用。同时，也要严格的控制生产过程中在产品、半成品的数量，加强企业的成本核算与控制，使在产品、半成品等在各个工序间顺利地流转，减少生产过程的停滞。 第三，加强对现金的管理。确定最佳现金持有量，节约现金管理成本，做好对现金的回收和支出工作，重视对闲置资金投资，增加现金收益。 第四，加强对应收账款的管理。要制定合理的信用政策，加速资金周转，提高资金使用效率，同时要降低坏账损失率。民企过冬策略六：顺势取势 《三国演义》之草船借箭：周瑜十分妒忌孔明的才干。一天周瑜在商议军事时提出让孔明赶制10万枝箭。孔明答应三天造好，立下了军令状。三天后大雾弥漫的夜晚，孔明带着二十只船（每只船上扎满草人），六百名士兵，直向曹营驶去。临近水寨，孔明令船东西摆开，擂鼓呐喊。此时，随行的鲁肃吓得魂不附体，战战兢兢地说：“若曹营齐出，你我如何了得？”孔明大笑说：“我料曹操在重雾中必不敢出战！”曹操果然中计，只令手下对来船万箭齐发，不一会儿二十只船上的草人都密密麻麻地排满了狼牙箭。孔明简直不费吹灰之力，为东吴得十万余箭。寓意说明：与曹操相比，东吴和刘备缺少的东西很多，可以说缺兵少将缺武器。孔明导演的“草船借箭”真是雪中送炭，不仅在短时间内为东吴解决了作战武器的短缺，而且为将来与曹操的水战中抢得了先机。在经济危机的乌云笼罩下，如今的很多企业，产品销路陷入低迷，亏损幅度加大；更有甚者，连用于购买生产资料的资金都难以筹集，生产经营难以为继，情形与当年的东吴和刘备颇为相似。清华长三角管理研究院民企研究中心专家曾水良和李晓东认为，鲁肃、周瑜、孔明正代表企业经营者优术、明道和取势的三种境界。以鲁肃为代表的优术境界意谓着遇到危机自己想办法解决；以周瑜为代表的明道境界意谓着遇到危机与别人合作去解决；而以孔明为代表的借势境界意谓着遇到危机借助别人的力量去解决。三种境界代表了三种企业家在遇到经济危机时的不同表现：一、优术的企业家。在经济形势不好时，首先要做的是缩减成本，减少员工，勒紧裤腰带过日子。能撑下去的，就半死不活的撑着，等经济形势好的时候再爬起来；撑不下去，就早早关门了事。二、明道的企业家。在经济危机来临时，寻找能与企业资源互补的合作伙伴共同抵御风险，合作共赢。这样做得优点是通过联合，可以增强企业风险抵抗能力的同时，扩大企业更多的发展机会；但缺点是合作共赢说起容易，做到何其难，由于中国人的传统劣根性，一个是龙，三个是虫，最终很容易导致两个和尚没水吃的状况发生。三、取势的企业家。善于从危机中发现机会，借用政策或环境等等一切可借用资源的力量，找准机会和利益点切入，顺势而为，以远低于市场成本的投入，换取高价值的资源，从而取得更高的势能。在形势一片大好的市场状态下，许多企业家都往往都很安逸，不肯创新，不要新事物，接受能力弱，因为他们活的“很好”，经济危机时的变数最大，机遇和挑战并存，清华长三角研究院民企研究中心首席民企治理专家曾水良先生认为懂得取势的企业家经济危机中才能充分展示他的雄才谋略，而不会受到什么太大的限制，所以是真正的企业家就应该出现在经济危机中，也只有经济危机中取得势能的企业家才是真正的企业家。民企过冬策略七：思路决定出路记得小时候我们学过一篇课文叫《司马光砸缸》，文中的司马光在同伴落缸而众人不知所措之时，灵机一动用石头砸破水缸排水挽救了同伴的性命。寓意说明：按常理说解救一个落缸者最直接的办法无疑是拉人出缸或者跳进缸中救人，但这对于一群小孩来说此法显然是行不通的，而如去找大人来救恐怕时间就来不及了。此时司马光敏锐的认识到最急迫也是最关键的问题在于防止同伴溺水而亡而不在于救人出缸，于是乎砸缸泄水无疑是相当机灵和理智的选择。《司马光砸缸》这篇课文想必人人都看过都知道，但是九百多年过去了，就没有人想出第二种救人的方法吗？时代发展了：石头找不到了！找到石头也搬不动了！缸变成不锈钢做的砸不破了！怎么办？难道还去搬石头砸缸救人吗？清华长三角管理研究院民企研究中心专家曾水良和李晓东认为，真理和公理是相对立的，且掌握真理的往往是亟少数人！知识是容易忘记的，而方法也只有在特定的环境和条件下才能发挥作用，我们需要从故事中吸取的不是知识和方法，而是故事中所蕴含的创新思维能力的模式！在经济危机下的民企老板和职业经理人，在大谈创新和变革的同时，却忽视了企业具不具备创新思维的能力，从而走进创新的误区：1、 用顺向思维去创新。大多数企业是事先定好一个企业创新经营和发展的目标，然后传统的顺向思维使企业小幅度、多阶段、渐进式增长，按顺序考虑实现目标的手段和方法，当企业在顺境时，这种定目标的方法倒无可厚非，但一旦环境发生变化，目标变束之高阁，于是乎，又诞生了一句话，叫“计划没有变化快”。习惯于顺向思维者在确立企业发展方向与目标时，易受现有条件限制，常说“做不到”，认为企业有多少钱做多大事或不熟不做。结果商机到来时，要么视而不见或不敢去争取，总与机遇无缘。2、 想创新，又不敢突破。
司马光在救人的过程中，可以有两种方法，一种是常规方法，用绳子把人吊出来、或者用水瓢把水舀出来等等；另一种是砸缸救人。用常规方法，对司马光来说，没有风险，但可能发生的是，等人救出来时，小伙伴已经给水淹死了；用砸缸方法，司马光要面对的是这个缸贵不贵？如果砸碎了，能不能赔得起的风险。我们许多的民营企业家，在创新时，基本会想到常规的救人方法，而没有去思考把缸打破。3、 重视创新方法，忽视创新能力。创新的方法有很多种，但如果不具备创新的能力，就只能被动接受任务去创新，而不能做到主要思考、随时随地去创新。以曾水良和李晓东为代表的民企治理专家团队结合珠三角和长三角部份代表性民企案例，试着给出以下几点意见：1、 创新需要逆向思维逆向思维也叫求异思维，它是对司空见惯的似乎已成定论的事物或观点反过来思考的一种思维方式。敢于“反其道而思之”，让思维向对立面的方向发展，从问题的相反面深入地进行探索，树立新思想，创立新形象。当大家都朝着一个固定的思维方向思考问题时，而你却独自朝相反的方向思索，这样的思维方式就叫逆向思维。有人落水，常规的思维模式是“救人离水”，而司马光面对紧急险情，运用了逆向思维，果断地用石头把缸砸破，“让水离人”，救了小伙伴性命。2、 不破不立的思维模式凡事破则立，不破何以立？正如凤凰浴火才能涅槃，成就百鸟之王的霸气，既然洗牌在所难免，那就做好准备迎接新的转折点的到来。3、 重视创新思维，将创新形成文化将创新思维的训练导入企业培训与管理运营中，能过创新思维的培育，进而使企业中的人员具备良好的创新能力，当创新能力得到充分发挥时，才能形成企业长治久安的创新文化，使之得到延续。小故事蕴藏着大道理，一则耳熟能详的《司马光砸缸》，诠释出了企业思维模式的创新之路，将逆向思维、不破不立及创新思维及文化引导进了创新两个字，在印证改革开发30周年辉煌成果的2008年，在全球经济危机下的2008年，在大量中国原生态民企倒闭关门的2008年，清华长三角研究院民企研究中心首席民企治理专家曾水良先生希望这个小故事，可以给大家一点启示以期革新许多的民营企业家的思维模式---思路决定出路。在即将迎来2009年的最后一天，借此则小故事，为仍在危机中挣扎的民营企业，点起一丝光亮。
