爱华网预算，让我拿你怎么办？王强坐在办公室的椅子上，眉头紧皱，又到了做预算的时候了，虽说做预算主要是财务部的职责，但是他的担子也不轻，主营业务成本这部分很多栏目要由他来填写。以前做预算都是用传统的方式：公司领导和各个部门经理一起坐下来开个会，讨论后定个数字，然后研发部再把这个数字分到下面的几个业务部门中去，也就是一层层 “切蛋糕”。这样做的缺点是比较盲目，主要根据往年经验和领导拍板，部门自己的主动性很小。去年公司的大修理费比预算超出了40％，王强还因此挨了批评。
“王经理，在想什么呢，这么入神？”林羽山见门开着，就直接进来了。“哦，林总来了，请坐请坐。还不是因为预算的事情头疼啊。想多要点预算你们上头不答应，要少了又不够用，唉！”“王经理，最近我看了其他企业的一些资料，人家做预算跟我们不一样，人家叫全面预算，或者叫计划预算。也就是说，预算是根据业务的需要来制订的，而不像我们这样靠拍脑袋定的。这一点我觉得我们可以借鉴，从今年开始，不是直接做预算，而是先做计划，跟往年不同的是，计划是自下而上的，而预算是自上而下的。也就是说，你先把现在做的研发项目分分类，不同类型的项目计划分派到不同的人或部门身上，下面做好了计划先报到你这里，由你进行汇总和整理。以后你们部门就可以根据这个计划来做预算，这样做出来的预算才能说是有根据的，相对准确的。”王强点点头，“这个想法不错，但是年底时候做的下年计划能准确吗？比如说，一些9月份启动的项目到8月份才有线索，而做计划是上年11月份，当时肯定是预测不到的啊。”aihuau.com“你可以把项目分为跨年度项目、已定项目和预测项目。跨年度项目就是正在进行中，但是年底前结不了项的项目；已定项目是目前已经签了合同，或者是快要签合同，基本上已经确定时间的项目；预测项目是目前只有线索或者还没有线索，根据往年经验或市场情况进行估计的项目。这类项目不需要估计的很准确，只要给出一个总的数额就行了。等我们积累了三五年的数据以后，这类预测项目计划也就可以做的越来越准确。”林羽山建议说。“好，那今年就开始尝试吧。不过这个做计划的流程您得帮我一起想想。”“没问题！”从计划到预算在财务部办公室里，林羽山首先把昨天下午跟王强谈的一番话跟财务部经理房商全交待了一下。“房经理，大致就是这样的。先让各个部门做计划，包括你们财务部。然后再根据这个计划来定预算，最后由你把各部门的预算汇总起来，形成经营预算。跟以前不同的是，以前做预算只是把整个盘子从大切到小，现在做预算不仅要根据总的盘子，还要根据各个部门的计划。比如说，研发部的计划表里面，可以设计一栏‘项目预计成本’，你根据目前的财务科目把‘项目预计成本’细分成差旅费、会议费等科目，这样只要把计划表里面所有项目的‘差旅费’加和，再根据总的盘子平衡一下，也就形成了预算表里面的生产用‘差旅费’科目了。”房商全喝了口水，“林总，您的看法我认同。也就是让各个部门都参与到制订预算的过程中来，这样，财务部的工作是事半功倍了。我还有一个设想，我们现在预算做不准，最主要的原因是那些预测的项目变数太大。如果能在半年度的时候根据上半年预算执行情况和实际项目的情况，对预算做一次总体调整，应该能在很大程度上减小预算的偏差。”“你的想法很好，这次的流程梳理辛苦你啦。以前很多事情都是上级公司做的，现在不一样了，你要多考虑考虑，看看财务的流程还能怎么优化。”林羽山拍拍房商全的肩膀，语重心长地说道。
