爱华网——三档退休年龄设置将更加人性化
武汉科技大学文法与经济学院 董登新（教授）
笔者按：近日，弹性退休制度在网络媒体上引发大讨论，一石激起千层浪。然而，有人误以为弹性退休制度就是延长法定退休年龄，因此对劳动人民不利，其实，这是一种天大的误会。弹性退休制度究竟是怎样的一种架构？因笔者长期从事美国养老保障制度及养老金投资研究，在此，笔者将借鉴美国的经验，从不同的视角对弹性退休制度作些粗略的介绍，以使读者有个更加感性而全面的认识。（笔者前天发表了《中国应该实行弹性退休制度》一文，在搜狐网点击6.5万人次，同时在新浪网点击8.5万人次，为答谢网友再续此文。）
2008年11月6日，在中国社会保障论坛第三届年会上，财政部副部长丁学东指出：我国将在明确最低退休年龄的基础上研究建立弹性退休制度，建立养老金水平与退休年龄密切挂钩的计发办法，遏制不合理的提前退休现象。这一改革计划的实施，必将改变社会养老保险金的计算与发放模式，它会大大改善社会养老保险福利给付的效率与公平问题。
2009年3月全国“两会”期间，又有代表提议中国应该推行“弹性退休制度”，提案形象指出：我国现在实行统一的按年龄退休制度，也就是说，博士生和初中毕业生的退休年龄一样，这种“一刀切”造成很大的人才和资源浪费。
一直以来，我国传统的法定退休年龄制度单一地规定：男性60岁，女性55岁是法定退休年龄。只有达到了这一法定退休年龄，你才能有资格正式领取社会养老金。同样，如果一旦你达到了法定退休年龄，不论你身体好坏，也不管你是否愿意继续工作，你都应该退休并领取社会养老金。
这一制度的最大弊端就是“不近人情”，缺乏“人情味”。比方，同样年龄的两个男性劳动力甲和乙，甲因身体欠佳希望提前退休养老，而乙则身强体壮，他希望不退休，继续工作到65岁。很显然，如果按我国目前的退休制度规定，他们二人都应该在60岁退休并开始领取社会养老金，这种“一刀切”的办法，实际上对甲、乙二人和社会都是不尽合理的。
然而，如果我们能有一套新的弹性退休制度，让甲乙二人各取所需，则效果就大不相同了。比方，假设国家规定：男女正常退休年龄为60岁，法律允许的、可领取养老金的最早退休年龄为55岁，法律允许的、可获得养老金“奖励”的最迟退休年龄为65岁，那么，甲便可以提前至55岁退休并领取社会养老金。当然，如果甲等不及55岁就干不动了，比方50岁就病倒了，这时你可以自由选择提前终止工作，不过，你必须等到55岁才能开始领取养老金，而且另一个前提是你必须“已缴满15年养老保险费”，否则，即便到55岁，你也无资格领取养老金。
相反，如果乙不愿意60岁退休，而是希望继续工作到65岁，这时，如果他边工作边领取社会养老金，这又是与社会保障精神相违背的。因为养老金是一种退休金，它的本义是给予那些已退休而不再拥有工资收入的人的一种基本养老保障，因此，已到退休年龄而不退休者，不仅不应该发放退休金，而且还应该继续缴付社会保险费，但必须给予这些延长退休年龄的人必要的经济补偿，即当他们推迟退休后，将来他们可以领取比他们按时退休时更高的养老金。这就是所谓的“弹性退休制度”。
由此可见，弹性退休制度是为了满足身体健康状况各异的退休群体的不同实际需要而设置的一种有弹性的法定退休年龄制度。它不仅更加人性化，而且更能体现对劳动者工作意愿的尊重，同时，也极大地提高了社会养老保险的效率与公平。弹性退休制度是一种具有重大现实意义的有益尝试。
根据国际惯例做法，弹性退休制度必须设置三档“退休年龄”：法定最早退休年龄、法定正常退休年龄、法定最迟退休年龄。
（1）法定正常退休年龄。也就是一般意义上的法定退休年龄，它是绝大多数人可能“服从”的法定退休年龄，能在这一档退休年龄上退休的人，一般可以享受平均的、完全的退休金给付。法定正常退休年龄主要是根据一国人口的平均预期寿命及劳动力质量等因素来综合考虑的。比方，我国目前实施的法定正常退休年龄是“男60岁、女55岁”，按理而论，这一法定正常退休年龄应该随着人口平均预期寿命的延长而逐渐延长。由于女性的寿命一般比男性长，因此，大多数国家的法定退休年龄都是统一划定的，没有男性和女性的区别。比方，美国目前的法定正常退休年龄为66岁（男女相同），照此比划，我国目前的法定正常退休年龄应该可以将男女统一为60岁。
（2）法定最早退休年龄。它主要是考虑老弱病残人的生理或健康需要而设置的“极限”最早退休年龄。也就是说，如果你尚未达到“法定正常退休年龄”，但因身体方面原因你不能继续工作，但在达到“法定最早退休年龄”后经过申请，就能够办理提前退休手续，并开始正式领取社会养老金，不过，这时所领取的养老金给付水平将会明显低于“法定正常退休年龄”的给付水平。目前，美国规定的“法定最早退休年龄”为62岁，照此比划，我国如果将“法定正常退休年龄”统一为60岁，则可将“法定最早退休年龄”确定为55岁，这样做主要是为了照顾女性职工及弱势群体。
（3）法定最迟退休年龄。它主要是考虑那些年满法定正常退休年龄的人因身强力壮还想继续工作的需要，而特地为他们设计的一种最高“奖励”的退休年龄。也就是说，当你达到法定正常退休年龄后，如果你身体健康而愿意继续工作的，只要你不办理退休手续且坚持继续缴付社会保险费，则当你延后退休时可以享受追加的养老金给付，它比正常退休的养老金给付水平要高出许多。但在国外，这种延迟退休给付的“奖励”设有“法定最迟退休年龄”限制，比方，美国规定的法定最迟退休年龄为70岁，如果超过这一年龄仍继续工作的，就不再有“奖励性”的追加养老金给付了。照此比划，我国的法定最迟退休年龄可确定为65岁。当然，如果你超过法定最迟退休年龄后，你仍想继续工作而不领取退休金，则你必须继续缴付养老保险费，但不再给予“追加”奖励。
美中两国现实与假设比较表
