爱华网“非典”风波似乎基本平息，但对企业经营的影响显然不止两个月，近来已经有不少朋友向我诉苦关于公司现金流紧张的情况。前两天，又在报纸上看到科利华软件集团董事长宋朝弟接受采访时表示，“公司现金流相当紧张，员工欠薪情况确实存在，主要原因有三个：当年借壳上市背上6亿债务导致沉重的历史包袱、销售策略改变和非典使得科利华短期利空。” 科利华公司是笔者的老朋友了，1998年，笔者曾参加过一次科利华公司关于“学习的革命”一书的策划会，时至凌晨，员工们还在兴奋地谈论量子理论。席间，宋朝弟又放了一个“量子炸弹”：科利华争取尽快上市。我不无担心地小声问宋朝弟，排队上市的等待不是个短时间的事，宋朝弟对我说，那要看准备付出什么样的代价。 事后我没有想到，科利华借壳阿城钢铁竟然那么快就上市了。 后来，又陆续得到一些负面的消息，如拖欠员工工资、亏损、更名为龙科，并ST。对企业来说，非典是天灾，但如何实施现金流管理是企业自己的事，今天特别想和大家分享几条关于现金流管理的定律：
现金流管理第一定律：
良好的现金流商务模式可以达成企业一本万利的效果。如果企业付款周期比收款周期长时，那么业务越多，从供货商那里获得的无息贷款也就越多，因此企业发展的速度就会越快。现金流管理第二定律：
现金警戒线DSO值：DSO是指一家企业把它的应收帐款变成现金的平均时间，有研究表明，如果DSO大于35天的时候，你的企业就不适合盲目扩张了，因为它越扩张，风险就越大，现金流危机就越严重。现金流管理第三定律：
一个怀着巨大理想的企业容易觉得今天很多的钱都是应该花的。一个只想赚钱，什么挣钱干什么的企业，往往容易至少保持生存，反而是那些怀有很大理想的中小企业，往往会想出与自身当前实力和资源不相匹配的巨大创举，从而忽视对现金流的管理，诱发生存危机。
现金流管理第四定律：
中国有很多企业老板有着极高的现金流管理能力，如贷款、土地抵押连环贷款、股市炒作等许多精妙的手法。不过时代不同了，这些企业需要尽快“与时俱进”，用真正的营业收入来赚钱，如若仍然固执地用老套的手法去运作现金流，最后落得像牟其中、杨斌、周正毅之类人的结局，有点太可惜。现金流管理第五定律：
预计一下，如果业务萎缩30％或50％的情况持续两个月或三个月，你的公司的现金流不会断裂，那么OK！你公司的抗风险能力很强。如果不行，恐怕就要采取更保守的财务管理策略，或者至少准备三套现金流应急计划了。
