爱华网公司治理：从“结果管理”开始迈向“过程管理”
“不管白猫黑猫，捉到老鼠就是好猫”。
后来又有人发展为：“不管白老鼠黑老鼠，没被捉住的就是好老鼠”。
这就是典型的“成者为王，败者为寇”的结果管理。
结果管理，也就是目标管理和奖罚管理，管理者关心的不是过程，要的就是结果，以结果论英雄，以结果论成败。就像战争片里面经常出现的“我不管你死多少人，都要把那个阵地拿下！”
这种管理方式，一方面撬动了人们利益神经中枢，简单易行，迅速有效，在经济发展初期不失为一种较好的管理方式；另一方面在一个超常的任务指标压力和强大的物质利益诱惑下，就会有人“逼良为娼”和“铤而走险”。
进入21世纪，中国经济进入了一个新的发展阶段。如果前一阶段我们要解决的是“发展”问题，迅速地使中国人民“脱贫”；那么这一阶段要解决的是“规范”问题，迅速地建立一个“和谐”社会。
因此，银行股改上市，核心的不是“融资”增加股本金，而是建立公司治理结构，由“能人”体制变为“好人”体制；让制度来守护我们的“家园”，银行开始迈向“过程管理”新时代。
问责结果____
好结果为何没有好下场，经济英雄轰然倒下
2002年的马年本应是“马到成功”之年，但全球却刮起了CEO“落马”之风，安然的雷肯、安达信的贝拉迪诺、世通的伯纳?爱伯斯、凯马特的查尔斯?康纳威、贝塔斯科国际的柯兹洛斯基、菲亚特的埃塔雷拉、维旺迪的梅西耶、麦当劳的杰克?格林伯格、德国电讯的佐默、贝塔斯漫的托马斯?米德尔霍夫……。中国也没有幸免，股市的“清污风暴”，也使不少“问题高管”纷纷落马。
——陈久霖是经济英雄
1997年，在亚洲金融危机中，陈久霖带领一名助手奉命出任曾经两度亏损并又休眠两年的中航油（新加坡）公司总裁。公司在他经营管理下，只用2年时间，就一举成为扭亏为盈的上市公司。到2003年净资产从原来的16.8万美元猛增到1.28亿美元，增幅高达761倍。公司业绩和管理机制被列为新加坡国立大学MBA课程教学案例。公司也曾获新加坡上市公司“最具透明度”企业，并被美国应用贸易系统（ATS）机构评选为亚太地区“最具特性”、“成长最快”和“最有效率”的石油公司。2003年10月，被《世界经济论坛》评选为“亚洲经济新领袖”。就是这样一个从社会最底层出发，依靠自我奋斗精神，成就“打工皇帝”神话的陈久霖，因在新加坡投机石油期权亏空5.5亿美元，一下子由头戴桂冠的事业顶峰跌落到深不可测的人生谷底。
——赵新先是经济英雄
三九“教父”赵新先，是中国改革开放初期成长起来的像联想的柳传志，海尔的张瑞敏、TCL的李东生等唯数不多的中国标杆人物之一。赵新先从三九集团当年创建时的一个小小药厂发展为后来医药行业的巨无霸，通过资本市场运作，公司业务涉及医药、汽车、食品、酒业等八大产业，控制3家上市公司和400余家直属企业，资产逾200亿元的产业王国。经济成功把赵新先推到三九王国顶峰，集党委书记、总裁和董事大权于一身，在媒体的推波助澜下，赵新先自认为自己是无事不能的“超人”，180亿无法履行的银行贷款和担保，倾刻使这一王国土塌瓦解，最后“成功”地把自己送进牢狱。
——唐万新是经济英雄
当一个个强庄豪客没落于悲情的中国股市时，德隆没倒；三年的熊市，德隆也没倒；在对德隆大批判甚嚣尘上时，德隆还没倒，德隆似乎成为笑傲江湖的“东方不败”。这个神话的主人公就是德隆集团的掌舵人唐万新。他用18年的时间，把一个小型彩色照片冲印店发展成为拥有旗下总资产高达222亿元的王国，缔造了一个两翼并举的庞大金融产业王朝：产业王朝一翼，德隆斥巨资收购了数百家公司，涉猎到番茄酱、水泥、汽车零配件、电动工具、重型卡车、种子、矿业等行业；金融王朝一翼，德隆将金新信托、厦门联合信托，德恒证券、新疆金融租赁、新世纪金融租赁等纳入麾下。实现了经营计划到经营产品，经营产品到经营资本两次转型。但2004年4月14日，德隆系新疆屯河、湘火炬、合金投资“三驾马车”第一次集体“跌停”，中国股市又一个王朝开始瓦解，唐万新由“功臣”变为“罪人”。
——顾雏军是经济英雄
在2003年CCTV中国经济年度人物颁奖仪式上，是这样评价科龙集团董事局主席顾雏军的：他将竞争对手变成了自己合作伙伴，并购科龙、控股美菱，他用10亿元的资本撬动上百亿元的企业，他是制冷专家、更是投资赢家。是他精心打造了格林柯尔系，把科龙电器、美菱电器、华意压缩、ST亚星、襄阳轴承五家A股上市公司纳入自己资本王国；是他在2003年12月收购了亚星客车后，又收购了襄阳轴承、法国汽车配件商Tomkins、英国汽车设计公司LPD，快速实现了资源整合；是他在2001—2003年短暂时间内，入主科龙，收购江西吉诺尔、上海美菱、远东阿里斯顿，控股美菱电器，使冰箱产能超过1200万台，实现了亚洲第一的神话。直到2005年9月，顾雏军等7名高管被公安机关执行逮捕，一场轰轰烈烈的“郎顾之争”就此了结，经济英雄顾维军一夜之间轰然倒塌。
谁都不会否认，过去这些“猫”确实是“好猫”，他们曾经抓到过许多许多的“老鼠”。但他们过去抓“老鼠”的手段并不光彩，不外乎从利用操纵股市、关联交易、财务造假、掏空公司、违规担保、金融诈骗、化公为私等手段来制造英雄业绩和神话。他们失败并非是一个结果，而是一个过程。虽然历史翻开了新的一页，但我们再回过头看看这些英雄走过的轨迹，这对完善公司治理结构具有重要意义。
批判不能代替冷静思考，这是一笔宝贵财富，我们应该认真汲取。并且，失败英雄也有值得我们敬重的地方，正如吴晓波先生所说：“在一个风云激荡的岁月，一代中国人在逼近现代工业文明时的种种追求和狂想，甚至他们的浮躁及幼稚，都是不应该受到嘲笑和轻视的。”
我们需要对历史负责的冷静思考。
成长烦脑____
只交学费不毕业的学生，短跑冠军难走完“我的长征”
发展是硬道理，只有发展了道理才硬。中国经济发展一旦进入快车道，你想停下来都不可能。到处是商机，遍地是黄金。狂热使人丧失理智，在创造把一个个不可能变成可能的奇迹中，英雄忘记了改变了不能改变的东西要付出的代价。
椐统计2005年深沪两市共有46家上市公司被证监会立案调查，有53家上市公司被深沪证交所公开谴责，有107家上市公司出现177起违规记录，全年先后有40多名上市公司高管因涉嫌经济犯罪被捕，这不能不引起人们的高度重视和关注。
成长要付出代价，但我们不能老是绊倒在同一块石头上，只交学费不毕业，前赴后继重犯前人错误。股市上如果是少数人偶然出问题那是人的问题，如果是一群人不断出问题那一定是体制和文化问题。从中国股市、香港股市、新加坡股市中国CEO所犯错误来看，他们身上都有共同的“失败基因”。
1．贪婪
好苹果不是咬一口就可以了，而是要一个人通吃。对同行要斩尽杀绝，对客户要从一条牛上剥下九层皮，对员工要榨干身上最后一滴血，把人的自私推到了极致。另外，职业经理人薪酬分配制度，目的是为了激励CEO在自己位子上不“偷懒”，然而高额的年薪和巨额的期权奖励，使得不少CEO的聪明才智是在为自己算计而不是为公司赚钱，他们恨不得将自己能力一夜“套现”。
2．投机
机不可失，时不再来，不会抢抓机遇的企业家绝对不是好企业家。但是，如果把人生、事业、赚钱，不是看作投资而是看作投机，不做长线只做短线、不讲风险只讲收益，今天股市赚钱就去炒股、明天房地产赚钱就去炒房、后天能源赚钱就去炒油，没有实业、没有根基、没有生命，随着一个行业、一个市场、一个产品、一个技术的大起大落而大起大落。经营企业是一个马拉松，而不是百米跑，机会主义企业家，打的是“短、平、快”，耍的是权媒、手段、小聪明，一个短跑选手难以走完“我的长征”。
3．好赌
市场经济的不确定性，使人们有时很难预测和把握自己的命运，运气和赌博就的确成就了不少企业家，不少企业家把碰运气、胆大、敢试作为人生成功的法宝。赌徒心态的企业家：是什么赚钱赌什么；乞求一夜暴富；笃信大赢。赢了想赢得更多，输了拼命想翻本。马克思是这样描述赌徒式资本家的：“一旦有适当利润，资本就胆大起来。如果有10％有利润，它就保证到处被使用；有20％的利润，它就活跃起来；有50％的利润，它就铤而走险；为了100％的利润，它就敢践踏一切人间法律；有300％的利润，它就敢犯任何罪行，甚至冒绞首的危险”。如果赌性战胜人性，企业必死无疑。
4．违规
“遇到绿灯赶快走、遇到黄灯抢着走、遇到红灯绕着走、没有路灯摸着走”；“撑死胆大的、饿死胆小的”；“抓住机遇用好、用活、用足国家政策”；“章子不如面子、能人不如熟人”，如此等等，这充分体现了转轨时期一部分企业家的众生相。不说假话办不成大事、心不黑办不成大事；打擦边球、钻空子、走捷径；变通、寻租、权谋，都被推崇为有本事的能人。反而安分守已、照章办事、坚持原则，被视为“老土”、“傻子”、“无能”，公司制度、流程、规则就成为一纸空文，无序竞争破坏了诚信商业原则。是什么原因导致一些成功企业违规作假？答案是他们太想成功了，总想通过走捷径来一举成名。
5．专制
一般来说，在一个企业初创的艰难时期、企业迅速发展的成长时期、业务调整的整合时期，需要一个能人治企、一个权威的领导、一个高度集中统一的组织。然而可以坐在马上建国、但不能坐在马上治国，企业进入正常发展时期后就要靠制度来管理企业。也许是中国传统文化积淀太深，创业时期企业家的一些“坏毛病”难免不带到上市公司。如以自我为中心、视公司为已有、把自己当作公司救世主、认为自己是无所不能的超人、打击压制排斥不同意见的人；高高在上、一意孤行；个人凌驾于组织之上、个人意志就是组织意志、个人行为成为组织行为；君要臣死不得不死、父要子亡不得不亡，从上至下实行恐怖的强权政治。
企业家也是人，他们不可能不犯常人错误，但这些错误如果被一个极强能力的企业家放大后，就有可能变成一个社会问题。我们是否应该把一切归咎为制度缺失，还是有其它更深层次的原因？
那么企业家这种“人性”的弱点，我们不能单靠教育、修炼、人的良心发现来解决，更重要的是要靠制度、流程、程序来规范人的行为，使企业家不犯大错、少犯错或不重复犯错，这就是保护我们国家宝贵财富，提高我们民族核心竞争力。
公司治理，就是要由“能人治理”变为“制度治理”，每一个企业家都要从“立正、稍息、看齐、报数、齐步走”的企业管理ABC的训练开始，在这所黄蒲军校里培养出更多的百年老店的管理者。
姓资姓社____
并非挣到钱就挣到能力，别让“劣币驱逐良币”
企业赚钱要不要问“姓资姓社”？回签应该是肯定的。
一方面，企业不能见钱就赚，有些钱企业是不能赚的，赚了吃下去的就是“毒药”。如企业盲目的多元化扩张，涉猎不熟悉行业、高风险行业，陷进去了就不能自拨，最后死在里面。著名民营企业家鲁冠球就有一个三不做：暴利行业不做、千家万户能做的不做、国家做的不做，就深暗此道理。
另一方面，企业不能不择手段赚钱。企业如果靠偷税漏税损害国家利益、降底薪资福利损害员工利益、坑蒙拐骗损害消费者利益、逃废债务损害银行利益来获取利润，肯定这样企业不会有生命力。
另外，企业就是赚到了钱，也并不等于挣到了能力，企业赚到的有些钱是依靠外部因素获得的。
——来自价格的利润。价值决定价格，但价格往往背离价值。在股市上，股市价格不仅受企业经营业绩影响，还受投资者心理预期、宏观经济政策等诸多因素影响。一般来说，股东关心的是股价，企业为股东创造的回报最大化并不等于为股东创造的价值最大化。
——来自资源的利润。中国经济高速发展需要大量的能源，油、气、煤就成为中国最严重短缺的稀缺资源，这些行业就成为高额利润行业。2005年中石油利润1756亿，这些利润不能说完全是公司经营出来的。
——来自垄断的利润。据调查，电力、通讯、烟草、金融等行业员工的工资，是其它行业的四一五倍。这些行业员工工资高，是因为他们“出生”在国家垄断行业，这些行业利润一般要高于社会平均利润。
——来自政策的利润。国家为扶植和支持某一个地区、某一个行业、某一个产品、某一种技术的发展，实行税收减免或信贷利息补贴，这样在企业创造的价值一定时，企业利润的增加是税收和利息减少获得的。
——来自运气的利润。由于宏观政策、国际政治、自然因素、市场环境等因素的变化，不确定偶然因素的影响，企业的产品由冷门产品变为热门产品，企业一夜暴富。正如国家出台政策帮助银行处理不良资产，银行不良资产一夜降低，并不等于银行风险管理水平一夜提高。
由此可见，企业有好结果，并不等于企业有好管理、好产品、好市场、好技术，如果把种能力也当作企业能力，过分夸大和放大企业的成功，就有可能把企业引导到危险的境地。
但有好过程一定有好结果，态度决定一切。
——如果好过程没产生好结果，要么是你的过程还不够好，需要进一步改进；要么是外部不确定性环境影响，下一次继续坚持做就会有好结果。
——如果不好的过程产生了好结果，这说明这种结果是偶然得来的或是投机取巧获得的，不可能重复，不具有普遍性和必然性。
在当今的企业绩效管理上，不少企业只考核结果而不考核过程，企业管理者不是把工作重点放在绩效沟通和辅导上，不是想尽千方百计支持和帮助员工去完成任务，而是“秋后算帐”，一奖了之和一罚了之，以奖罚代替管理，这样的绩效考核不可能达到管理者初衷的预想目的。
绩效考核是一根指挥棒，决定企业行为、管理者行为和员工行为。如果考核不要过程只要结果，依法合规经营的人就没有市场，投机取巧的人就大行其道，其结果是“劣币驱逐良币”。
过程管理____
利剑高悬的企业法典，让制度守护我们的“家园”
公司治理，是指上市公司董事会，高管层、监事会的决策、执行、监督三权分立、相互制约的一套制度安排、运作方式、组织架构和管理形式。
企业管理变成了治理，这是管理革命性的变化：
——事后管理变为事前管理；
——个人管理变为组织管理；
——能人管理变为好人管理；
——治人管理变为治已管理；
——人治管理变为法治管理；
——结果管理变为过程管理。
过程管理，就是从严治企、依法治企，制度高于一切、原则高于一切，一切按制度办事、按流程办事、按程序办事、按规则办事，把成千上万企业反复证明的成功经验，通过制度、流程、程序把它固定下来、传承下去、发扬光大。因此，强调过程管理，就是强调规范管理、标准管理、依法管理，追求的是更好的结果、更多的结果、更持续的结果。
1．按制度办事
是迷信好人还是相信制度？长期来中国人是希望有一个好“皇帝”，企业有一个好“老板”，不太习惯于在制度与法理下办事。现代文明首先应是制度文明：坏制度，好人也可能变成坏人；好制度，坏人也可能变成好人。
有一个故事，哈佛曾经发了一场大火烧毁了哈佛楼，把哈佛牧师当年遗赠的250本图书基本上全部烧掉，碰巧一名学生在大火发生前夜带出了一本。按照校规，这批珍藏的书只能在图书馆阅读，不能带出馆外。这名学生想来想去最后还是把这本书还给了学校，校长收下后感谢了他，然后下令把他开除出学校。感谢他，是因为他把书送回来的诚信；开除他，是因为他违反了校规。哈佛的理念是：让校规守护哈佛的一切，比让道德看守哈佛还安全有效。哈佛行事态度是——法理第一。
制度就是人们行事的标准、行为的规范、行动的指南，用制度管理人、用制度规范人、用制度约束人，谁触犯了这个“高压线”，谁将受罚；谁突破了这个“底线”，谁将受谴，企业从上至下都必须成为制度的维护者、执行者和建设者。
2．按流程办事
流程把制度变为一种组织行为、岗位行为和工作行为；过程管理，就是要求人们建立流程、执行流程和完善流程。
——决策、执行、监督的分离，就是一个公司治理流程；
——前台营销、中台风险控制、后台管理的分离，就是一个营业网点运作流程；
——产品研发、定价、营销、销售、服务、渠道、品牌的各个环节，就是一个产品运作流程；
——需求调查、立项、评估、设计、开发、考核的各个环节，就是一个项目运作流程；
……如此等等。
20世纪90年代，在世界上掀起了一股流程再造的运动，把过去金字塔式管理改造成为业务流程、责任流程和管理流程相互独立，业务链、价值链和责任链相联系，以扁平化、专业化和个性化为目标，流程顺畅、距离简短、责任清晰的现代组织形式。企业流程再造后，生产周期缩短了70％、成本降低了40％、产品质量和总收入提高了40％，收到了良好效果。
推进企业流程再造，提高按流程办事水平，当前需要解决如下问题：
——提高员工以岗位为基础的履职能力；
——建立向客户负责而不是向领导负责的流程；
——强调岗位之间协作、共同实现组织目标；
——简化中间环节，对客户即时响应。
3．按程序办事
程序是办事的先后次序，按流程办事很大程度上是按程序办事。公司治理最大的进步是：
——分工。任何一项工作一个人不能从头至尾做到底，分工提高了工作效率；
——专业。让专业人干专业事，才能干到位，提高了工作品质；
——监督。每一个岗位都要受到上下两个环节的监督，这样就可能把差错消灭在工作过程之中，而不是工作结果之后，提高了工作效果。
因此，按程序办事是企业控制风险，建立良好管理秩序的保证，按程序办事要求我们工作不能越位、错位、缺位。
——工作不能越位，做任何事不能一竿子插到底，越过上级或下级直接反映情况、处理问题；
——工作不能错位，在足球运动场上，前锋的去踢后卫，后卫去守球门，“种了人家的田，荒了自己的地”；
——工作不能缺位，不坚守工作岗位、不尽自己责任，有人无事做、有事无人做。
企业要求提高员工职业化水平，就是要提高员工岗位意识、工作责任心、专业化水平、按章办事的职业态度。
4．按规则办事
玩游戏一定要讲规则。例如，在期货市场上，只有涨、跌、不动三个方向，由于不动是小概率，所以，期货市场买卖的是看涨看跌的预期，由于难以预计涨跌在何时发生，所以时间就有了价值，涨跌的不确定性越强，时间价值就越高。
在预期的背后是人性中的两个行为缺陷：贪婪和恐惧。买的人是因为看涨，背后是贪；卖的人是看跌，背后是怕，最后，智者由于贪婪变得愚蠢，蠢者由于恐惧变得聪明。要克服人性的弱点，就必须靠流程化的监控和制度性的强制，期货交易一般都实行了按级别授权的风险管理技术。把管理制度变为一种管理技术，是过程管理的重要内容。
在中航油（新加坡）公司，也成立了风险管理委员会，制定了风险管理手册。风险控制的基本结构是：实施交易员——风险控制委员会——审计部——CEO——董事会，分级管理、交叉控制的模式。每名交易员亏损20万美元时，要向风险控制委员会汇报，亏损37.5万美元时，要向CEO汇报，亏损50万美元时，必须斩仓。如果当时按照风险控制要求实行制度性平仓，当时3月平仓亏580万，6月平仓亏3500万，10月平仓亏1.8亿，然而制度始终没有生效。
东方文化有其人性化的一面，当制度和人性发生冲突时，人们总是抱着侥幸的心理寻找人性化的解决方案。陈久霖的失败就是不讲游戏规则的失败。
量子基金曾有一个业务非常好的交易员，据说他的业绩引起了索罗斯本人的关注。索罗斯请他到办公室来陈述，在听完其陈述后，索罗斯决定解雇他，人们不解地问，这么好的交易员为什么要解雇他，索罗斯回答说，他的业绩好是由于超限使用信用额度，对了就可多赚，错了就会多赔，他的错误就是我的错误，我不想犯错，所以他必须离开。
违规办坏事不行，违规办好事也不行！
过程管理，决策链条加长了，执行环节增多了，监督岗位有力了，肯定会增加管理成本，缺少管理灵活性。但它能保证企业的基业长青，与大起大落的结果管理相比,过程管理应是风险管理较好和管理成本较低的现代管理方式。
