企业的问题及对策研究 企业内在制度性问题及对策



  公寓的公共过道保障了所有住户进出和通行的便利。公共过道的所有权是公有的。但是,我们可以观察到的却是在不少公共过道上堆放了住户的私人杂物。很显然,私人住户占用公共过道违反了公共场所管理规定。这是私人对公共场所的“福利攫取”。问题是:造成上述现象的根本原因是什么?如何彻底解决私人对这些公共空间的“福利攫取”呢?

  《中国商务的制度环境、市场、产权、企业和管制改革》第七讲“公有制企业及其改革”中,以公寓“公共过道”的通俗案例,将这种福利攫取行为,形象地比喻为“隐性掠夺”。指出了一些国企领导干部(如:褚时健、管志诚等)非法侵吞国家资产固然有其主观内在的原因,但同时,企业内在性制度弊端也是导致其隐性掠夺的重要客观因素。如果单采取法律强制手段,是难以从源头上防止和杜绝此类事件的继续发生;而只有通过建立科学的激励约束机制才能从深层次、从根本上、从企业的内在性制度建设上解决“福利攫取”这一痼疾。

  那么,什么是公有制企业的内在性制度?内在性制度又存在哪些问题呢?简单地说,公有制企业的内在性制度就是企业责权利的分配关系制度,是规定企业资源的所有权、受益权与成本责任之间关系约定。如果企业责权利分配关系失衡或脱节则必然导致企业的内在性制度发生问题。企业内在性制度的核心就是:是否承认个人利益的合法地位;如何协调责权利的关系,尤其是如何保证企业家在取得企业控制权后,实现控制权与剩余索取权相统一。

  XX公司通过改制成为现代意义的市场主体,逐步巩固和确立了现代企业制度建设。该企业从改制伊始,就着力解决国有企业旧体制下存在的“员工是企业的主人而不做主”、“企业是大家的大家都来拿”等诸多弊端。为有效发挥基层单位及员工个人的主观能动性,他们对所属基层单位采取了全新的母子公司管理体制。即集团总公司充分放权,通过建立激励约束制度,推行“4411”工程(税后利润的40%成为企业发展基金,40%成为员工奖励基金,10%成为主要领导奖励基金,10%用于职工福利),较好地解决了国家、企业和员工三者的利益关系。使子公司领导层参与企业剩余价值再分配,调动他们的工作热情和创造力,在一定程度上较好的解决了分公司公司领导在取得企业控制权后的“控制权回报”问题,防止了“福利攫取”问题的出现。当然,这只是个初步的探索。但是,通过探索,使该公司已认识到要从源头上解决“福利攫取”问题,必须从企业内在性制度建设上入手,建立有效地激励约束机制。

 我认为,承认个人利益合法地位,建立科学的激励约束机制,实现控制权与剩余索取权相统一,是防止和杜绝企业家“福利攫取”的关键,也是企业内在性制度建设的必要和完善过程。

  随着产品市场向要素市场的过渡,作为重要的生产要素之一,企业家资本要素的相对价值也随之上升;特别是,在企业控制权由政府向企业家的转移中,剩余索取权在政府机构与企业家之间的界分问题终于浮出了水面。为了激励、约束企业家对企业的控制,实现控制权与剩余索取权相统一,实现责权利的合理分配,遏制隐性掠夺的继续发生,企业家资本只有且必须从不被承认演化为法定承认,从潜在转化为公开,从非法转化为合法,从无价转化为有价。这样,我们就在承认个人利益合法地位基础上,解决了资源受益权益与成本责任相脱节的问题,从关键环节上解决了企业内在性制度问题。

  激励问题起源于所有权和经营权的分离以及由此引起的监督成本过大。月工资加奖励或年薪加奖励可以激励企业家努力增加企业短期内的利润增量(如:XX公司的“4411”工程),但无法激励企业家增强企业的发展后劲和培育企业长期竞争力。而对企业来说,重要的在于长期发展的潜力和竞争力。股票和期权是长期激励企业家的有效手段,也是企业家控制企业和分享剩余索取权的外在表现。即:在对企业家支付固定的月薪或年薪,并将固定薪金支付与年度经营目标挂钩的前提下,对超经营目标所形成的利润,用赠送股份的形式或者允许以某种事先确定的较低价格买进一定数量股票给企业家以奖励。这样,对企业家来说,只有企业长期业绩向好,股票不断升值,企业家的控制力才会进一步扩大,剩余索取权才能得到迅速增加。由于企业家在企业经营中实现了控制权与剩余索取权的统一,那么他就不会,最起码在主观上不会“为了掩盖其攫取行为的非法性”而被迫采取某些非常手段来非法占据“公共领域”资源,达到其隐性掠夺的目的。

  约束问题伴随着激励问题而出现。随着现代企业制度的建立和公司法人治理结构的不断完善,公司章程对企业中的多种利益主体的责权利及其行为都做出了规范性地明确规定。公司董事会(股东大会)要综合考核企业家的个人业绩及其经营策略,这些内在机制的存在和运行,再加上社会法律、道德等各种社会机制对企业家的约束,都在一定程度上客观有效地约束了企业家私人对企业的非常控制和企业家对剩余索取权的不公平分享。

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  XX公司虽然在这方面作了探索,也有一定收获。但要保持企业的长盛不衰,就必须在企业改制方面进一步加大力度,明晰产权,承认个人利益的合法化,建设和保持长期有效地激励性约束机制,实现企业家对企业控制权和分享剩余索取权的高度统一,才能真正解决企业的内在性制度问题,从而杜绝“福利攫取”、“隐性掠夺”。    

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