爱华网一、董事会管理下的内部审计：
1、对总裁(或总经理)贯彻执行董事会决议过程、经营能力、管理能力、经营结果向董事会（或决策委员会）提出综合审计报告。
2、对各（分）公司、各事业部经营层（或负责人），执行集团总裁（或总裁办公会）经营决策的执行能力向总裁（或总经理）提出审计评估报告。
3、对各子（分）公司、各事业部（或负责人），不同时期（或指定时期）的经营业绩向总裁（或总经理）提出审计结果报告。
二、总裁（或总经理）管理下的内部审计：
1、对各子（分）公司的经理，贯彻执行总裁方针、政策、决议过程、经营能力、管理能力、经营结果向总裁提出审计报告。
2、对各（分）公司、各事业部经营层（或负责人），执行集团总裁（或总裁办公会）经营决策的执行能力向总裁（或总经理）提出审计评估报告。
3、对各子（分）公司、各事业部（或负责人）不同时期（或指定时期）的经营业绩向总裁（或总经理）提出审计结果报告。
4、对各子（分公司）、各事业部以下重点部门确定审计重点和审计方法后进行经营审计，向总裁提出审计结果报告。
供应部门的审计重点和审计方法
字体大小：大 | 中 | 小 2006-04-20 08:41 - 阅读：367 - 评论：0 1、要有不断改进和完善的项目或商品采购流程文件2、所有采购项目均被确认来自市场部门或销售部门或库存部门的文件需求
3、所有采购请求文件均已经有权审批人批准
4、对所有采购客户均需建立合乎公司规定标准的档案包括视听档案
5、重大采购项目的招、投标文件和过程；比质、比价过程、确定采购客户决定等重在事项，均有文件档案记录并符合公司流程标准
6、所有项目采购的质量技术标准、单位价格、结算方式、运输方式、到货时间等等重要具体内容，都要全部明确在合法合同之中
7、所有采购材料、商品是否符合公司的质量技术标准均由公司质量技术部门或销售部门的规定文件作出结论；质量技术部门和销售部门对采购物品的质量承担鉴定责任。
8、所有付款的采购款项都必须确保合同齐全；商品质量合格
9、所有超合理库存（或在一定连续时间内未被生产、加工、销售或销售退回的商品）均能明确具体部门的经济责任
10、所有采购文档必须达到公司标准；均可核查
物流是一个系统。物流管理的首要原则：质量合格、安全完整、快速交付。不同行业、不同的企业有不同的物流管理流程设置；管理重点因企业经营特点的不同也存在多样性，但具备一定的基本规律。
内部审计主要关注的是物流成本、物流标准化服务质量、物流风险规避。
1、物流成本的主要内容：
仓库容量成本、仓储货物时间成本、理货人力成本、索赔失败损失成本。
自营物流中心的信息网络建设和全程跟踪管理成本、运输设备成本、配送网络成本、装卸成本。
2、服务质量：
仓储理货作业服务标准、对单装卸服务标准、订单加工组装服务标准。
自营物流中心的产、运、销服务流程标准、货物在途时限及安全标准。
3、物流主要风险范围：
符合本公司特点的物流合同的重要条款（合同主体、交接方式、交接地点、结算方式、时限、货物安全与保险、违约赔偿标准、诉讼地址约定）
客户资信调查与客户选择（网络、运输工具、履约能力、服务质量）
自营物流中心绩效
销售部门的审计重点和审计方法
字体大小：大 | 中 | 小 2006-04-20 08:43 - 阅读：287 - 评论：0
审计目标定位：
1、检查这个部门为市场服务的标准内容和考核办法及结果。
2、明确销售政策的制定程序———政策文件最终下发执行需要哪个确定的领导签发？
3、掌握主要市场政策文件中明确的内控风险点。
4、了解政策文件的适应范围和有效时间的界定。
5、检查重要合同原件中的主要条款是否遵循和符合公司政策的具体要求？
审计方法：
1、横向：必须检查整合公司内部各部门的管理资源的效果。上面协调一至、目标明确就不出或少出矛盾；下面就会执行到位。
2、纵向：必须深入到企业的终端市场。进库、进店、进场实际观察实货、摆放、价格、商家业务员推销的排序、卖点的掌握情况、终端宣传包装到位情况；听取市场员工所有反馈意见；调查终端客户（商家或厂家）对公司的各方意见；掌握不同终端的真正销售份额；尽可能调查和侦察主要竞争对手尽可能多的信息。
3、反馈市场检查信息尤其是与公司政策文件有差异的信息；对主要问题作详细报告。
其他相关提示：
市场中的任何企业都是在竞争中生存和发展。同行业竞争只是一个表象。与厂家或商家的有效合作是彰显企业成功的标志。
物流是一个系统。物流管理的首要原则：质量合格、安全完整、快速交付。不同行业、不同的企业有不同的物流管理流程设置；管理重点因企业经营特点的不同也存在多样性，但具备一定的基本规律。
内部审计主要关注的是物流成本、物流标准化服务质量、物流风险规避。
1、物流成本的主要内容：
仓库容量成本、仓储货物时间成本、理货人力成本、索赔失败损失成本。
自营物流中心的信息网络建设和全程跟踪管理成本、运输设备成本、配送网络成本、装卸成本。
2、服务质量：
仓储理货作业服务标准、对单装卸服务标准、订单加工组装服务标准。
自营物流中心的产、运、销服务流程标准、货物在途时限及安全标准。
3、物流主要风险范围：
符合本公司特点的物流合同的重要条款（合同主体、交接方式、交接地点、结算方式、时限、货物安全与保险、违约赔偿标准、诉讼地址约定）
客户资信调查与客户选择（网络、运输工具、履约能力、服务质量）
自营物流中心绩效
销售部门的审计重点和审计方法
字体大小：大 | 中 | 小 2006-04-20 08:43 - 阅读：287 - 评论：0
审计目标定位：
1、检查这个部门为市场服务的标准内容和考核办法及结果。
2、明确销售政策的制定程序———政策文件最终下发执行需要哪个确定的领导签发？
3、掌握主要市场政策文件中明确的内控风险点。
4、了解政策文件的适应范围和有效时间的界定。
5、检查重要合同原件中的主要条款是否遵循和符合公司政策的具体要求？
审计方法：
1、横向：必须检查整合公司内部各部门的管理资源的效果。上面协调一至、目标明确就不出或少出矛盾；下面就会执行到位。
2、纵向：必须深入到企业的终端市场。进库、进店、进场实际观察实货、摆放、价格、商家业务员推销的排序、卖点的掌握情况、终端宣传包装到位情况；听取市场员工所有反馈意见；调查终端客户（商家或厂家）对公司的各方意见；掌握不同终端的真正销售份额；尽可能调查和侦察主要竞争对手尽可能多的信息。
3、反馈市场检查信息尤其是与公司政策文件有差异的信息；对主要问题作详细报告。
其他相关提示：
市场中的任何企业都是在竞争中生存和发展。同行业竞争只是一个表象。与厂家或商家的有效合作是彰显企业成功的标志。
物流是一个系统。物流管理的首要原则：质量合格、安全完整、快速交付。不同行业、不同的企业有不同的物流管理流程设置；管理重点因企业经营特点的不同也存在多样性，但具备一定的基本规律。
内部审计主要关注的是物流成本、物流标准化服务质量、物流风险规避。
1、物流成本的主要内容：
仓库容量成本、仓储货物时间成本、理货人力成本、索赔失败损失成本。
自营物流中心的信息网络建设和全程跟踪管理成本、运输设备成本、配送网络成本、装卸成本。
2、服务质量：
仓储理货作业服务标准、对单装卸服务标准、订单加工组装服务标准。
自营物流中心的产、运、销服务流程标准、货物在途时限及安全标准。
3、物流主要风险范围：
符合本公司特点的物流合同的重要条款（合同主体、交接方式、交接地点、结算方式、时限、货物安全与保险、违约赔偿标准、诉讼地址约定）
客户资信调查与客户选择（网络、运输工具、履约能力、服务质量）
自营物流中心绩效
销售部门的审计重点和审计方法
字体大小：大 | 中 | 小 2006-04-20 08:43 - 阅读：287 - 评论：0
审计目标定位：
1、检查这个部门为市场服务的标准内容和考核办法及结果。
2、明确销售政策的制定程序———政策文件最终下发执行需要哪个确定的领导签发？
3、掌握主要市场政策文件中明确的内控风险点。
4、了解政策文件的适应范围和有效时间的界定。
5、检查重要合同原件中的主要条款是否遵循和符合公司政策的具体要求？
审计方法：
1、横向：必须检查整合公司内部各部门的管理资源的效果。上面协调一至、目标明确就不出或少出矛盾；下面就会执行到位。
2、纵向：必须深入到企业的终端市场。进库、进店、进场实际观察实货、摆放、价格、商家业务员推销的排序、卖点的掌握情况、终端宣传包装到位情况；听取市场员工所有反馈意见；调查终端客户（商家或厂家）对公司的各方意见；掌握不同终端的真正销售份额；尽可能调查和侦察主要竞争对手尽可能多的信息。
3、反馈市场检查信息尤其是与公司政策文件有差异的信息；对主要问题作详细报告。
其他相关提示：
市场中的任何企业都是在竞争中生存和发展。同行业竞争只是一个表象。与厂家或商家的有效合作是彰显企业成功的标志。
双盈的基础是相互认同对方的企业文化。任何一个客户都是公司的衣食父母，在审计过程中时刻以朋友角度对待每一个客户。切忌因内部审计影响市场发展。内部审计必须适应市场的发展需要，这是原则。
市场终端利益的审计重点和审计方法
字体大小：大 | 中 | 小 2006-04-20 08:47 - 阅读：707 - 评论：1终端利益的及时兑现是关系到一个企业能否快速发展的重要前提。是健全市场网络、坚固市场终端的保障！及时兑现终端利益彰显企业实力！！
内部审计在企业重组（收购、兼并）中必须要完成的工作项目
字体大小：大 | 中 | 小 2006-04-20 08:51 - 阅读：740 - 评论：1 一、确认产权主体1、确认重组对方的产权（或投资）主体；取得非上市公众公司（公开发行了股票但还没有上市的企业）合法股东名册
2、确认重组对方合法营业执照；取得对方企业章程；争取取得对方近期董事会会议记录
3、确认重组对方法定代表人在在重组时点法定财务报表上亲笔签名、盖章（在公安部门、工商部门、金融部门预留的私章、公章）
4、确认重组合同、协议对方的合法主体资格
5、重组对方为非法定代表人的必须确认和取得合法主体资格的法人的授权书
6、重组对方为国有企业的必须确认和取得具有管辖权政府机关和上级主管部门的红头文件
二、规避重组风险
1、调查和确认重组对方在公、检、法机关的涉案案件、待审、待判、待执行案件的责任风险
2、调查和确认工商营业执照的经营范围、有效期限、年检和变更档案、不同时期的印章档案
3、调查和确认金融机构的借贷档案
4、调查和确认重组对方土地使用权、房屋产权、无形资产知识产权、主要资产产权；查看抵押、担保登记档案
5、调查和确认重组对方在税务机关的违规违纪及欠缴税费档案
6、调查和确认重组对方员工劳动保险欠缴保费档案、调查重组对方劳动仲裁涉案案件
7、确认重组对方员工安置方案合法化程度
8、调查和确认重组对方依法破产过程、程序、内容、结果档案
9、调整和确认重组企业的期后事项（损益表和资产负债表）；评价对方持续经营能力
10关注新公司工商执照变更的手续和时间和进度；确认公司股权变更的程序、内容、结果全部合法；所有调查事项中的口头说明（证据）书面化
