爱华网一、在电汇结算方式下的国际贸易融资。
银行只参与资金的收付，货物由出口商直接发送给进口商或出口商将货运单据邮寄进口商直接提货，银行对贸易双方（特别是国外）的资信情况无法充分了解，对货物状况和货物流动情况无法把握。银行提供的贸易融资产品包括如下两个方面：
1、 进口T/T押汇（无法控制货权）。银行客户作为进口商，通过电汇的方式进行结算，由银行预先垫付货款直接支付给国外出口商，客户在押汇期内销售货物或者筹集资金，待押汇到期，偿还银行垫付押汇款本息。银行对申请企业具有追索权。进口T/T押汇纳入银行授信额度管理。
风险点和控制措施：（相当于有一定贸易背景的国内流动资金贷款） A、银行对外垫付款项后，国外出口商不履行合同或者不按照合同发货，使得银行客户无法实现正常的货物销售，失去第一还款来源。控制措施：查找进出口双方的相关交易记录及企业整体相关资料，必要时可向国外银行发出征信函或通过中国进出口信用保险公司了解国外出口公司资信情况。 B、银行客户收到货物后，未按照押汇时约定的条件销售和处理货物，到期不偿还银行押汇款项。控制措施：以该进口产品作抵押，并控制该货物的销售款，在货物尚未交付银行客户或抵押手续尚未完备时，客户提供其他担保措施。 C、进口项下货物损害或者贬值，导致银行押汇项下抵押品金额不足，同时，销售款项也不足以偿还银行资金损失。控制措施：了解货物在国内市场和国际市场的行情及波动情况，在货物价格波动较大时，要求企业提供其他担保措施，对金额较大，易损害的商品，要求申请人对货物进行投保。 信贷审查所需资料： A、申请企业情况介绍的基本资料（人民币业务项下），国外客户的资信调查情况的相关资料。 B、进口合同 C、国内销售合同或代理合同 D、担保措施所要求的资料 2 、出口T/T押汇（无法控制货权）。银行客户作为出口商，通过电汇方式进行结算，企业向国外进口商发货后，凭有效的发货证明向银行申请出口T/T押汇，待收到国外客户支付的货款后，以该收汇款偿还银行押汇本息。银行对申请企业具有追索权。出口T/T押汇纳入银行授信额度管理。
A、企业在银行办理押汇获得资金后，将货物另行处理，不能实现正常出口收汇以偿还银行押汇本息。控制措施：要求企业将相应出口单据正本交银行，由银行以企业的名义将上述货物单据正本邮寄国外进口商。 B、国外进口商信誉不佳，收到货物后不按照合同约定进行付款或不足额付款。控制措施：可查询进出口双方的交易记录，同时，可通过中国进出口信用保险公司查询或向国外代理行发出征信函。同时，可要求申请人向中国出口信用保险公司投保。 C、国外客户按照合同付款，但款项通过其他银行、而非通过银行直接划给了押汇申请客户，银行不能控制该资金，客户挪用第一还款来源。控制措施：在客户签订的进出口合同中要求约定银行作为出口方的收款银行；银行在以出口商名义邮寄单据给国外进口商的时候，附上以银行作为出口商账户银行的相关资料。 信贷审查所需资料： A、申请企业情况介绍的基本资料（人民币业务项下），国外客户的资信调查情况资料。 B、出口合同 C、出口发票复印件、报关单复印件、出口货物运输单据（正本单据审核后由银行直接邮寄国外进口商，银行留存复印件） D、其他担保措施所要求的资料 总体来说，在T/T押汇项下，货权的交付与货款的支付不能相互制约，银行不能掌握相应货权单据，特别是进口T/T押汇，类似于向企业发放流动资金贷款，要求企业自身承受损失能力强，银行能落实其他还款来源，完全控制相应货物，一般情况需提供其他担保措施（除业务项下货权和收汇处置权外的其他措施）。 二、进口托收（代收）结算方式下的国际贸易融资。 在进口托收（代收）业务中，银行提供的授信产品为进口代收押汇。 进口代收押汇（无法控制货权）。银行在收到国外银行提交的商业单据后，向国内进口商提示付款赎单。进口商在向银行申请进口代收押汇，暂不向银行支付代收款项，先向银行借出单据并凭以提货，银行垫付货款对外付汇。待押汇到期，企业以实现销售的货款或通过其他渠道筹措的资金归还银行押汇本息。银行对申请企业具有追索权。进口托收押汇纳入银行授信额度管理。 风险点和控制措施： A、国外出口商未按进出口合同要求发货，导致申请人无法按期接货，无法实现正常销售以归还银行押汇款本息。控制措施：在银行办理代收押汇对外付汇，并借单给企业的时候，需落实货物已经达到目的港口等待提货，同时货运单据上无影响申请人正常提货的瑕疵。 B、进口商提货后，不能按期完成商品销售，导致银行押汇合同到期后不能归还押汇本息。控制措施：对押汇项下进口商品的国际国内市场情况以及市场的波动进行了解，押汇客户已经与国内下家签订了订货合同、购销合同或者代理合同，完成了预销售，如有预付货款，则要求划入银行，并进行了相应监管，且作为押汇还款的一部分。 C、押汇企业改变进口商品使用用途或实现销售后挪用销售款，导致到期不能归还该押汇本息。控制措施：在企业借单提货时，企业将该商品抵押给银行并代理银行销售或处理，销售资金需划回银行监管，保证到期归还押汇本息，同时，根据商品销售的周期和特点，对押汇期限进行规定，一般情况下，不超过3个月。 总体说来，代收项下进口押汇，单据由银行放行给企业提货，相对于进口T/T押汇，银行能落实货物的流动，但仍对货物控制能力不强，要求企业自身承受损失能力较强，能落实其他还款来源，一般情况需提供其他担保措施。 信贷审批所需资料： A、申请企业情况介绍的基本资料（人民币业务项下）。 B、相应进口合同 C、国内销售合同或代理合同 D、其他担保措施所要求的资料 三、出口托收项银行提供的贸易融资产品 出口托收项下，银行提供的贸易融资授信主要是出口托收押汇（可控制货权）。 国内出口商根据出口合同发货后，向银行提交有相应货权的商业单据，委托银行寄单给国外代理行向当地进口商提示付款，为加快资金融通，以该商业单据项下的货权和收汇处理权为质押，向银行申请出口托收押汇，国外客户付款或承兑远期汇票后获得单据，凭以提货。银行在收妥货款后，直接扣收相应押汇本息。银行对申请企业有追索权。出口托收押汇纳入银行授信额度管理。 风险点和控制措施： A、国内出口商制作的单据有瑕疵，导致国外进口商不能根据单据向货运公司提货，从而影响进口商向国外代收银行赎单，使得银行不能顺利实现收汇，偿还押汇本息。控制措施：银行审单人员严格按照国际贸易统一标准和惯例进行双人审单，对单据表面影响进口商提货或者对银行控制货权控制有影响的因素向押汇申请人提出，并要求其修改，否则不予办理。 B、出口货物有问题，导致客户不能提货，影响国外客户付款赎单。控制措施：对企业的生产经营进行充分的调查，企业没出现过产品质量方面的任何问题及合同履行上的不良记录。 C、国际市场价格波动导致国外进口商不愿意付款赎单。控制措施：放款前，银行需对出口产品的国际国内市场以及市场的波动有一定的了解，对价格波动较大的产品，需按相应比率扣除一定折扣后押汇。 D、国外进口商由于其他问题不能付款赎单。控制措施：调查出口商资信情况及进出口双方以往的结算纪录，与该出口地银行建立1-2家业务代理行，请求其在合同项下进口商不能支付货款时代银行联系当地其他进口商。 E、在远期承兑交单的条件下，国外进口商在做出承兑后即可向银行提取单据并凭以提货，到期可能出现该进口商不履行承兑项下义务，影响银行顺利收汇以按时偿还银行押汇本息。控制措施：必须通过对国外进口商资信进行相应调查，在与国内出口商交易中无不良贸易纪录，无拖欠付汇的情况发生；如必要，可要求企业向中国进出口信用保险公司投保。 总体说来，即期付款交单的出口托收押汇项下，在对进出口双方及出口产品的质量和国际市场有一定了解，相应结算记录良好的基础上，因银行控制了相应货权凭证且有一定的处理空间，风险相对可控，所以在操作时，在上述措施有效的前提下，一般情况可以不提供其他担保措施。远期承兑交单的出口押汇项下，银行押汇款项针对国外进口商承兑的远期汇票，在有证明显示国外进口商资信良好，规模大，有一定国际声誉和影响，国家政治稳定，无外汇管制等条件下，也可以不提供其他担保措施。 信贷审批所需资料： A、申请企业情况介绍的基本资料（人民币业务项下）。 B、相应出口合同 C、出口单据复印件 D、其他担保措施所要求的资料 四、进口信用证结算方式下银行提供的贸易融资产品。 进口信用证业务是指申请人根据进口合同向银行申请以国外出口商为受益人，凭相应单据履行付款义务的保证。在信用证业务项下，银行提供的授信产品主要为：授信开证，提货担保，进口押汇。 1、 授信开证（一般情况能控制货权）。银行免收或者部分免收客户的开证保证金，为客户开出进口信用证。授信开证纳入银行授信额度管理。100%保证金的开证业务不纳入授信额度管理。 风险点和控制措施： A、贸易背景。控制措施：具有真实的贸易背景，进口货物的用途合理、价格符合市场行情，付款期限合理（不超过合理的业务周转期），进口商品非市场热炒商品；代理进口项下，委托方资信良好。 B、贸易条款。控制措施：合理的对贸易情况进行分析，运输方式、价格条款、付款期限等符合该进口商品的操作实务以及国际惯例。在金额较大的情况下，如以FOB、CNF价款成交的，要求申请人对货物进行预约保险，防止产生货损造成资金风险。 C、欺诈风险。控制措施：对于大宗进口货物，以租船运输的，建议进口商尽量以FOB价格成交，由进口商派船、办理保险，防止欺诈。对于进出口双方初次交易，金额较大的进口开证业务，应在信用证中适当增加保护性条款，如：第三者检验条款，装船通知等，便于调查，保护银企双方利益。 D、远期信用证下，企业向银行作出承兑，借单提货后,到期不能实现销售或其他原因不能支付承兑款项。控制措施：产品的国内市场较好，在承兑期内完全能实现销售；在代理业务项下，委托方资信良好，付款能力强；可要求企业在承兑借单时追加部分或全部保证金或者提供其他银行认可的担保措施。 总体说来，授信开证的业务，在即期信用证项，银行凭正点商业单据对外付汇，并要求企业付款赎单，在上述控制措施有效的情况下，因银行控制了货物单据，风险基本可控，可不提供其他担保；在远期信用证条件下，企业凭承兑借单提货，银行对外承兑，因银行已无单据处置权，在申请人付款能力和诚信不强的情况下，风险较大，一般情况需申请人提供其他银行认可的担保措施。 信贷审批所需资料： A、申请企业情况介绍的基本资料（人民币业务项下）。 B、相应进口合同 C、国内销售合同或代理合同 D、开证申请书 E、其他担保措施所要求的资料 2、 提货担保（无法控制货权）。是指进口货物已经到港，而相关的货运单据尚未寄达，为减少货物堆放码头的滞期费和避免货物损害，客户（进口商）要求银行出具保函给船公司凭以向船公司提货，客户取得正本单据后换回原提货担保函。提货担保业务纳入银行授信额度管理。全额保证金提货担保不占用企业授信额度。
风险点和控制措施： A、在信用证项下，银行不能对不符点单据进行拒付，必须承担对外付款的责任。控制措施：提起申请人注意，将放弃对单据不附点拒付的权利；落实其他银行认可的担保措施。 B、销保。在取得正本货运单据后，要求申请人及时以正本单据换回银行提货担保函，解除银行担保责任后，再解除申请人提供的其他担保措施。 总体说来，办理提货担保，银行承担确定的对外付款责任，且失去了对货权的控制，一般情况需申请人提供其他担保措施。 信贷审批所需资料： A、申请企业情况介绍的基本资料（人民币业务项下）。 B、相应货运单据、发票等复印件 C、提货担保函样本 D、其他担保措施所要求的资料 3．进口信用证押汇（一般不能控制货权）。是指银行应开证申请人申请，同意在单证完全相符或单证不符但申请人同意付款的情况下，于信用证付款日由银行提供资金给申请人对外付汇。进口押汇纳入银行授信额度管理。 风险点和控制措施： A、专款专用。控制措施：押汇款项直接对外支付，不入企业结算账户。 B、银行已经履行信用证项下付款义务，如企业借单提货，银行将失去对单据货权的控制。控制措施：在银行不能完全控制货物的条件下，要求申请人借单时提供其他银行认可的其他担保措施。 C、申请人占用销售款项。控制措施：对销售回款进行监管；根据合理的商品销售期规定押汇期限，一般情况不超过3个月。 总体说来，办理进口押汇，银行已经对外付汇，申请人借单提货后，银行容易失去对货物的控制权，风险较大，除企业承受能力强，有其他还款来源，银行授予了企业纯信用额度外，需提供其他银行认可的担保措施。 信贷审批所需资料： A、申请企业情况介绍的基本资料（人民币业务项下） B、进口合同及国内销售合同或代理合同 C、相应货运单据、发票等复印件 D、进口押汇申请书 E、其他担保措施所要求的资料 五、出口信用证结算方式下银行提供的贸易融资产品。 出口信用证业务是指国内出口商根据国外银行开来的信用证，按照信用证要求发货并制作相应单据，将单据交开证银行或保兑银行要求即期付款或承兑远期汇票的业务。在出口信用证结算方式下，银行提供的主要信贷产品为：出口信用证打包贷款、出口押汇、出口票据贴现、出口票据买断下的福费廷业务。 1、出口信用证打包贷款（仅控制了收汇收手段，在企业发货前，暂时无法控制货权）。是指出口商凭国外银行开立的信用证做质押，向银行申请的短期人民币流动资金贷款，用于该信用证项下出口商品的生产、收购及出运，待货物出口以后，凭与信用证相符的商业单据向国外银行索偿，以索偿资金偿还银行贷款本息。打包贷款纳入银行授信额度管理。 风险点和控制措施： A、企业履约风险。企业如不能对外履约并缮制正点单据，银行仅凭信用证无法实现收汇。控制措施：在银行有结算账户，且建立了长期业务合作关系，结算纪录和信用记录正常，对外履约信誉好，收汇能力强的企业，可以凭信用证质押方式作担保；在银行无结算纪录，风险承受能力不强的企业，要求提供信用证质押以外的其他担保方式。 B、企业占用打包贷款资金。控制措施：控制贷款天数，原则上不超过90天，同时不能超过信用证有效期30天。同时，贷款金额不超过信用证金额的80%。 C、国外银行信用。控制措施：要求国外开证银行信誉良好，资金实力雄厚，所在地无政治危机和金融危机，无严格外汇管制。信用证印押相符，未限制议付等条款，无受国外进口商和开证行控制的软条款。 总体说来，信用证打包贷款业务中，以信用证正本作质押，银行仅控制了企业安全收汇的一个环节，但在发放贷款之初，无法从货权上制约企业履约，因此，对于履约能力不强，在银行没有长期结算纪录，银行对企业履行对外合同无充分把握的企业，需提供除正本信用证外其他有效担保措施。 信贷审批所需资料： A、申请企业情况介绍的基本资料（人民币业务项下） B、出口合同或出口代理合同 C、信用证正本 D、打包贷款申请书 E.其他担保措施所要求的资料 2、信用证出口押汇（可控制货权+银行信用）。是指银行应国内出口商申请，在出口商按照信用证要求将货物发运后，将信用证要求的单据提交银行，银行以出口单据项下收汇权利作质押，向出口商提供的短期融资。出口押汇主要针对即期信用证，出口押汇不纳入银行授信额度管理，不占用企业授信额度。 风险点和控制措施： A、信用证开证行或保兑行的资信，付款能力。控制措施：开证行或保兑银行应是国际上较大的银行（世界1000强银行以内），信誉好，所在地无严格外汇管制。信用证印押相符，未限制议付等条款，无受申请人和开证行控制的软条款。 B、单据问题。控制措施：由国际业务部按照国际惯例进行双人严格审单，审单人员需对单据的正确性负责。 由于信用证出口押汇业务，付款依据是国外开证银行的信誉担保，付款条件是信用证要求的单据，风险主要是通过技术上控制，且银行在得到付款和承兑前享有对单据的处置权。因此，业务风险较低，在各家银行操作惯例中，不纳入授信额度管理，以收汇权作质押后，可以不提供其他担保措施。 信贷审批所需资料： A、申请企业情况介绍的基本资料（人民币业务项下） B、出口合同或出口代理合同 C、信用证正本 D、信用证项下正点单据复印件（正本用于收汇） E、押汇申请书 3 、出口票据贴现（银行信用）。通常指在远期信用证条件下，开证行或者保兑行接受银行提交的单据后，银行对开证行或者保兑行承兑后的汇票进行贴现，从票面金额中扣除一定的贴现息并将余款付给收款人的一项融资业务。银行对申请人有追索权。出口票据贴现业务属于低风险业务，不占用企业授信额度。 风险点和控制措施： A、银行资信。控制措施：信用证由世界1000强内银行开立或者保兑。 B、承兑的真实性。控制措施：出口商需通过银行交单，承兑后的签字或电报必须经过核对密押。 信贷审批所需资料： A、申请企业情况介绍的基本资料（人民币业务项下） B、信用证正本 C、信用证项下正点单据复印件 D、经过核实后的承兑汇票或者加押电报 E、押汇申请书 4、 落实了票据包买银行的福费廷业务（类似票据买卖）。
福费廷业务是指对国外银行承兑的汇票实行无追索权的买断。一般是远期信用证条件下，出口企业通过银行交单，银行向开证银行或者保兑银行提示单据，开证银行或者保兑银行承兑汇票后，银行在落实了票据包买银行后，向申请人买断该承兑汇票，再将汇票项下的收汇权转卖给包买银行，银行对申请人无追索权。同时，包买银行对银行也无追索权。该项业务属于低风险业务，不纳入银行授信额度管理，不占用企业授信额度。
风险点和控制措施：
A、落实包买银行。控制措施：银行在收到包买银行划入的相应汇票资金后，扣除银行贴现利息后入企业结算账户。 信贷审批所需资料： A、申请企业情况介绍的基本资料（人民币业务项下） B、银行办理该笔信用证的相关资料 C、银行与包买银行签订的转让协议 D、银行与申请人签订的包买协议 E、包买银行将汇票资金划入银行的上账证明。 六、备用信用证贷款（银行信用担保）。备用信用证是指由国外银行开立的，在约定的期限和金额内，如开证人或者其担保的第三方不履行相应义务，受益人有权根据相应说明或证明向开证行要求付款以取得补偿的信用证，功能类似于银行保函。银行以备用信用证做担保，向申请人提供的贷款称为备用信用证贷款。
风险点和控制措施：
A、信用证真实性。控制措施：开证银行必须与银行有代理行关系，开立的备用信用证必须以加押电报的形式发送，密押核对无误。 B、条款争议，银行索赔时，由于条款的争议导致开证银行拒付。控制措施：信用证格式必须得到银行认可，以英文开立，总行国际业务部负责中英文的翻译，中文条款需的得到总行法律部审批和确认；对于索赔时有银行不能控制的因素或单据，要求开证银行修改。同时，贷款期限提前于信用证到期日。 C、外管政策管制。如贷款用途或者资金来源方面如违反外管政策，银行索偿回的外汇资金不能兑换成人民币，导致货币兑换的风险。控制措施：资金的来源符合外管政策，用途符合企业主营业务，第一还款来源有保证。 D、汇率风险。如担保货币币种贬值，到期索偿后，所收入的货币兑换成人民币的价值减少，不能足额到期还本付息。参照国际市场上，贷款到期时相应担保币种与人民币之间的远期汇率，按相应比率发放贷款。 信贷审批所需资料： A、人民币流动资金贷款所需资料 B、备用信用证正本 七、旅行支票贴现 旅行支票是指国外银行或者旅行支票专营机构出售的，有固定票面金额，在对签有效的前提下，出售旅行支票的银行或专营机构承担无条件付款责任的书面付款承诺。旅行支票类似于现金，主要用于旅游、消费等非现金小额结算。旅行支票贴现是指支票持有者在银行确认对签无误的情况下，先将票面金额扣除利息后的金额划入持票人账户。 该项业务风险低，在其他银行属柜台业务。柜台人员需要求持票人当面对签并确认表面相符。 八、出口退税质押贷款 出口退税质押贷款（国家税务局确认款项）是指出口企业在银行开立出口退税托管专户，待货物出口后，凭货物出口报关单、收汇核销单、以及增值税发票向国家税务局申报退税，得到国家税务局确认后，凭“出口退税申报资料接单回执”向银行申请贷款，待税款划回企业在银行开立的托管专户后，由银行扣收贷款本息。退税质押贷款纳入银行低风险业务，不占用企业授信额度。 风险点和控制措施： A、退税账户监管。申请企业必须在银行营业部或者贷款经办支行开立出口退税托管专户，该专户的开立必须经企业、原开户行（如有）、银行营业部或者贷款经办支行、国家税务局进出口税收管理分局等各方的确认。同时，为保证贷款企业不挪用该账户中的退税资金，银行可采用在该账户印鉴片上兼盖相关业务部门业务章的方式，对该帐户的资金流动进行控制，在相应贷款未结清前，企业不得转出或使用该账户中的相应税款。 B、退税资金的确认。“出口退税申报资料接单回执”必须经国家税务局进出口税收管理分局确认并加盖相应印章，对第一次在银行办理退税质押贷款的企业或者单笔金额较大的贷款，需对相应接单回执的真实性与国家税务局进出口税收管理分局进行确认。 信贷审批所需资料： A、企业基本资料 B、经国家税务局进出口税收管理分局确认的“出口退税申报资料接单回执” 审批权限和放款管理： A、有相应“出口退税申报资料接单回执”，贷款金额不超过回执金额的90%，由国际业务部审批并进行放款管理。 B、无“出口退税申报资料回执”，凭报关单、核销单及增值税发票申请贷款，或者超过A条款规定比率的贷款，由授信审批委员会审批，国际业务部进行放款管理。 C、对于企业在无回执情况下，凭报关单、核销单及增值税发票提出的贷款申请，可向授信审批委员会申请在该种情况下的授信额度。在授信额度内，单笔业务由国际业务部对相关资料进行审批，并进行放款管理。 九、保函 指在国际业务项下，银行为客户对外履约提供书面形式的担保，可以信开的形式和电开（SWIFT）的形式对外开立。可根据客户需求，提供包括：投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函等各种形式的保函。 风险点和控制措施与国内保函类似。 。
