爱华网世界上最受尊敬的跨国巨头之一，竟然在长达十几年的时间里持续不断地进行大规模跨境行贿
□本刊特派记者曹海丽 发自德国柏林、慕尼黑 5月20日，德国西门子公司宣布，任命彼得罗旭德（PeterLoescher）为公司下一任首席执行官（CEO），于7月1日上任，现任CEO克劳斯柯菲德（KlausKleinfeld）将于6月30日离职。 罗旭德是西门子近160年历史上的第12任CEO，也是西门子第一次任用外部人士出任CEO，其使命是尽快让西门子摆脱商业贿赂的丑闻阴霾，恢复公司声誉。 半年之前，2006年11月15日，德国警方搜查了西门子公司在德国的近30间办公室，其中包括现任CEO柯菲德的办公室，以及部分员工的居所。德国警方还以涉嫌挪用和在其他国家行贿的罪名，拘捕了数名西门子员工。德国检方确认的涉案金额达2亿欧元，而西门子内部审计的结果则称，可疑资金高达4.2亿欧元。 如此大规模的调查行动，如此高额的违法涉案资金，加上数人遭捕受讯，西门子成为当今世界上最为惊人的一起公司贿赂调查案。西门子这个被认为是德国最受尊敬、也是欧洲最大的工程制造业巨头，陷入前所未有的丑闻和动荡之中。 《财经》记者获悉，针对西门子贿赂案的全球调查目前尚未结束，而在一系列可疑行贿名单中，出现了一些中国公司和个人的名字。 导火索 尽管2006年11月15日警方对西门子公司的搜查是一次突袭，但此次大规模调查行动其实并非突然之举，有关行为最早可追溯至上世纪90年代中期。 当时，西门子和数家竞争对手一起争夺意大利国有电信公司Italtel的一单大生意。在经过几个月的谈判后，西门子胜出。 九年后的2003年，意大利警方在对这一交易的重新调查中发现，西门子将近1000万德国马克（当时相当于670多万美元）打到了一个设立在波多黎各的壳公司里，而据调查，这家壳公司正由前意大利通信及电信部监察主管圭斯皮帕芮拉（GiuseppeParella）拥有。 意大利检方随即向德国慕尼黑检方发出正式法律函，要求协助调查。接到通报后，慕尼黑警方搜查了西门子的办公室，但没有发现相关证据。不过调查并未就此结束。 意大利检方后来发现，意大利电信公司交易中的资金来自开设在奥地利英斯布鲁克市（Innsbruck）的一个账户。该账户在1995年至1999年间，共支付了超过7000万欧元的资金。 据悉，该账户由一名匿名的西门子员工持有，并处理交易。此人最终在去年11月德国慕尼黑警方的突袭行动中被捕。 不过，真正引发2006年底大调查的直接导火索，是瑞士伯恩（Bern）检察机关发来的法律协助要求。最重要的一个线索，来自德国德累斯顿银行设在瑞士苏黎士市的支行负责反洗钱调查的员工。 瑞士检方注意到，西门子在瑞士的一家名为IntercomTelecommunicationsSystem（下称Intercom）分支机构利用其中一个银行账号，在数年时间里向可疑的接收者共转账了1000万欧元。 伯恩检察机关的调查人员追根溯源，终于在去年11月15日早上到达慕尼黑。他们出示的搜查令称，西门子负责行贿的管理人员虚设了很多壳公司以及虚拟了很多不真实的咨询业务合同，用来从西门子转账。 就在慕尼黑检方展开调查的同时，希腊雅典检方也在调查西门子电信部门希腊分公司的一名高管。该高管被控使用非法账户向雅典政府官员行贿，以获取雅典2004年奥运会的有关项目合同，包括安全系统的主要订单，以及其他主要项目，甚至可能包括雅典地铁系统的订单。 雅典检方在这名高管设在瑞士的账户里发现了3000万欧元，这个账户属于由他控制的设在加勒比海的一个壳公司。 不过，这家加勒比海壳公司控制的账户并不总是贿金的源头。调查发现，有一笔将近1亿欧元的钱被打到远在亚洲的阿联酋迪拜（Dubai）的一个账户里，其中一部分钱流到一家叫做Fiberlite的公司；从那里，再接到加勒比海壳公司控制的瑞士账户。 来自欧洲邻国的调查结果，使得慕尼黑检方在短短一周内刷新了西门子涉嫌行贿的金额——从2000万欧元突升至2亿欧元。其中包括从奥地利截取的6000万欧元、从瑞士冻结的4000万欧元，以及通过迪拜转账的1亿欧元。 不过，西门子高层在案发后不久自曝通过内部审计发现可疑资金的金额，远远超过检方确认的数字，高达4.2亿欧元。 中国公司涉案 西门子的审计师是国际四大会计师事务所之一的毕马威会计师事务所（KPMG）。 去年11月9日，毕马威完成了一份名为“SAS99审计程序——结果摘要”（SAS99AuditProcedures—SummaryofResults）的内部审计报告，在今年1月初被媒体披露报道。这份报告列出了西门子电信部门给外部“咨询顾问”支付的“可疑费用”——或难以确认接收方，或难以知道对方提供了什么服务的费用。 《财经》记者阅读了这份报告。毕马威称，他们在审计过程中，Intercom的咨询费用支付调查引起了他们的特别关注，并由此引发他们重新改进审计程序。经他们审计，西门子在2006年共向这家公司划转了170万欧元的咨询费。毕马威称，他们还分析了这家公司和西门子其他实体之间的交易，以识别任何形式的非正常交易，如和离岸公司的交易，或是和地方公司的实质性交易，或是其他想不到的交易。 毕马威通过新的审计程序还发现，西门子电信部门在2005年6月1日启动电子SAP系统之前，经人工处理的合同看起来并不符合现行的合规指引，如这些合同的接收方是谁不明确，提供的服务没有清楚地表明，等等。毕马威认为，这些合同具有很高的风险，被定性为“外国腐败操作”（ForeignCorruptionPractice）。 毕马威在报告中列出了全球另外20多个可疑的咨询费接收者，涉及总金额达1亿欧元。其中亦首次出现了中国的名字——共有九个和中国业务有关的公司及个人被提及。他们的名字大都不明所以，包括：I.B.FBusinessServicesLtd.,ICC,Everloyal,RoadtechLimited,ShaanxiSanhuanDevelopCorp,TMXYLtd,SinorichTechnology&Trade,NewWest,以及一个叫张康明（音）的人。其中I.B.FBusinessServicesLtd.接收的费用最高，为600多万欧元。其余从几百万到几万不等。 对于毕马威报告中提及的这些中国公司和个人，慕尼黑公检办公室负责人萨默费尔德（ChristianSchmidt-Sommerfeld）向《财经》记者表示，他们目前并没有任何针对中国公司和个人的调查，而只局限在欧洲特别是欧洲中部，另外还有非洲的一个国家，以及沙特阿拉伯。 “我们不能越过边境。”萨默费尔德说。因此，目前的调查仅限于可以合作的国家，“不过我们的调查是开放的。”萨默费尔德补充说。 通过签署咨询合同，向第三者支付咨询费的方式进行间接行贿，是检方在西门子公司调查中发现的一个规律。据《华尔街日报》的报道，在西门子电信部门前高管的问讯笔录中，他特别提到三个高额咨询费接收者。其中一个和中国业务有关。此人名为MaxRennert，他在英属维尔京群岛注册有一家控股公司。通过该控股公司下属的子公司，他总共接收了来自西门子474万欧元的咨询费。 据德国《明镜》周刊报道，该问讯笔录还提到，此人在几年前曾帮助西门子、德国电信以及一家中国银行获得了中国一个移动通信项目合同。 高层震荡 贿赂案丑闻对西门子产生了不可估量的负面影响。最即时的影响，是从去年夏天开始谈判的西门子电信设备部门与诺基亚公司各占50%的一个合资计划。案发后，诺基亚推迟了双方的交易。 同时，调查的不断深入和媒体的持续关注，使西门子被置于巨大的舆论压力之下，西门子的高层也处于风雨飘摇中。今年4月20日，西门子监事会（相当于美国公司治理结构中的董事会——记者注）主席、前CEO海里希冯必乐（HeinrichvonPierer）宣布辞职。一周后，4月26日，现任CEO柯菲德宣布，在他的合同于今年9月底到期后，将不再续签。 今年66岁的冯必乐是德国最知名的商业领袖之一。他从1992年开始出任西门子CEO，长达13年。2005年1月，他从CEO一职退下，但通过担任监事会主席，继续对公司的重大决策施加影响。而现年49岁的柯菲德则属于新一代职业经理人。他于1987年加入西门子，迄今已效力20年。 柯菲德接手后，对西门子进行了大刀阔斧的重组，解雇了上万名员工，砍掉了亏损的移动通信部门。他将西门子的手机部门出售给台湾明基公司，一度引起很大争议。不过，他大手笔的改革，使西门子的财务状况得到了极大改善。 但去年11月15日案发后，外界便质疑作为公司最高领导人的冯必乐和柯菲德是否知情、但采取了无所作为甚至纵容的态度。在那次突袭行动中，调查人员也搜查了柯菲德的办公室。 而更多的疑点集中在冯必乐身上，因为大部分指控的贿赂行为发生时，正处于他的绝对领导之下。 不过，上述两人在事发后都坚决否认自己知情，并称试图采取积极主动的补救措施。比如在去年调查公开后不到一个月，公司主动向外界表示通过自查，发现可疑资金高达4.2亿欧元；今年2月初，西门子主动向外界披露，美国司法部正在调查“西门子可能的破坏美国法律的犯罪行为”，美国证券交易委员会（SEC）也正就西门子被指控的不当行为进行“非正式询问”。 在外界持续不断的压力下，冯必乐不得不在4月20日宣布辞去监事会主席一职。他在声明中表示，希望他的辞职能够帮助西门子从目前的“头版头条中脱身出来”，重新回到“平静的水里”。 冯必乐辞职后，监事会主席一职由董事会成员克罗默（GerhardCromme）接任，后者之前是德国钢铁公司ThyssenKrupp的董事会主席。 冯必乐宣布辞职后，西门子监事会的两名重量级成员对与柯菲德续签合同持反对意见。柯菲德遂于4月26日主动表示，其将于今年9月30日合同期满后离开，不再续签。但5月20日，在经历了一段充满不确定的时间之后，西门子公司却宣布聘用罗旭德接替柯菲德出任CEO，而且7月1日即上任。这一任命无疑提前了柯菲德离职的进程，充分显示出西门子急于摆脱丑闻的决心 今年49岁的罗旭德，现任美国制药巨头默克公司的全球人类保健部总裁。西门子公司监事会主席克罗默在任命声明中称：“我们为公司挑选了一名出色的新任总裁兼首席执行官人选，相信他能够成功将公司带出困境。”其表示，罗旭德正直的人品、国际化的背景、出色的国际声誉以及在业务发展及战略、金融市场和技术等领域丰富的经验是其当选的决定因素。 谁之过？ 一个百年品牌，一个被认为是世界上最受尊敬的跨国巨头之一，如何会在长达十几年，甚至更长的时间里持续不断地进行大规模跨境行贿？ 当深陷贿赂门调查丑闻中，冯必乐在接受德国《明镜》周刊采访时说，他从来不曾想到，“一小群高级经理和雇员会设法破坏我们发展起来并在最近几年里执行的相关安全措施。他们显然利用了我们分散（decentralized）的组织结构，以为找到了可以不被我们外部及内部控制机制发现的方法。” 西门子慕尼黑总部的公司传播高级协调员贝克（FrankStefanBecker）向《财经》记者介绍，西门子是从1989年开始实行分散治理机构的，主要原因是当时多个国家发生政治体制变化，市场也因此发生很大变化。作为对这一外部环境变化的回应，西门子采取了放权让各个部门集团自主决定如何在其他市场运营的策略。这被很多观察分析人士认为是西门子行为失控同时缺乏有效监督的一个主要原因。 分析人士并认为，德国当局对这样的行为也采取了“驼鸟”政策。西门子的行贿或许可以追溯至更久以前，而且并非一个秘密，比如它在其他国家已经遭遇诉讼或指控，但德国当局并未追查或细究。 另一方面，在欧洲，也存在着一个法律的变化和调整。美国国会早在1977年就通过了《海外反腐败法》，限制美国公司在海外以任何形式行贿，以确保竞争的公平性的法律约束。而欧洲在上个世纪90年代末之前，并没有针对跨国公司海外行贿的专门立法，而是散落在多个不同的法律中。而且执法并不严格。在德国，举例来说，1999年之前，公司甚至可以将其在海外的行贿支出以抵税开支的方式核销掉。 总部设在柏林的国际反腐败组织“透明国际”的德国办公室负责人克里斯蒂安冯洪堡（ChristianvonHumborg）告诉《财经》记者，除了决策经营权的分散化，导致西门子在众多境外市场行贿的另一个原因是全球竞争的加剧。因为在很多新兴市场，特别是法律制度不够完善或是政治制度不够透明的国家，腐败往往是做成生意的重要而有效的途径。 冯洪堡认为，腐败来自两个方面，一是供应方，一是需求方。需求方的腐败力量不可忽视，但他相信，需求方的腐败只是一个“容易的借口”，就供应方来说，“完全有可能在新兴市场不用行贿做成生意。” 西门子公司是“透明国际”德国分部的成员以及捐款者。冯洪堡告诉《财经》记者，西门子每年捐款5000欧元，不及总捐款额的3%。去年秋天，因为之前已经发生的一些行贿诉讼和调查，他们已经建议西门子主动离开“透明国际”德国分部，实际上取消了西门子的成员地位。 半年多过去了，西门子的腐败调查仍在继续。慕尼黑公检办公室负责人萨默费尔德向《财经》记者表示，调查至少还将持续好几个月的时间。■
