爱华网深化商业银行改革需要强调三个方面：一是完善治理结构；二是加强人力资源管理；三是提高整体竞争能力
吴晓灵（中国人民银行副行长）/文
迄今为止，国有商业银行改革已经取得了显著成效。工行、中行、建行（下称三行）财务状况极大改观，治理结构初步改善，竞争压力和创新压力不断增强。 不过，深化商业银行改革仍然面临着许多挑战。需要强调的是三个方面：一是完善治理结构；二是加强人力资源管理；三是提高整体竞争能力。 ——完善治理结构。 良好的治理结构是商业银行持续稳健发展的制度保证。以中央汇金公司为投资主体，向国有商业银行注资进行股份制改造并择机上市，是这一轮国有商业银行改革的创新。这种方式的最大优势是落实了出资人的责任。汇金公司在国务院的领导下，在完善控股银行公司治理、引进战略投资者、推进控股银行上市等方面，发挥了重要作用。 今后，不论国家在组建外汇投资公司时采取何种模式，用控股公司的方式落实出资人的责任的政策取向是不会改变的。因此，我们需要在控股公司框架下，进一步完善国有银行的治理结构和机制。 首先，要使汇金公司（未来的外汇投资公司）成为真正市场化运作的投资公司。汇金公司在国家投入资金的总额内，应有对所持股份的处置权、分红的可支配权和在划定的投资方向上的投资决策权，从而更好地通过资本运作，实现国家投资的保值增殖。 投资公司应培育一支职业的管理者队伍，要形成一种以市场化方式遴选管理者和股权董事的机制。控股公司的职能就是研究投资方向，做出投资决策，整合所参股企业的资源，提升企业的竞争力和市场价值，因而自身人员的决策水平和管理水平非常重要，能否派遣或从市场选择优秀的股权董事也格外重要。控股公司的运作水平会直接影响所投资企业的运作水平和治理结构的完善。 第二，正确处理董事会、监事会和经营层的关系，充分发挥党组织的作用，探索一条具有中国特色的公司治理之路。 中国是在经济转轨进程中制定《公司法》的，市场经济运行中的诸多问题使人们深感对公司行为加强监督的必要性。另一方面，国家控股上市银行面临着多方的审计监督。如何协调多方监督的关系，减少重复工作，减低运行成本，促进公司高效运转，是完善公司治理中的一个重要问题。处理好多方监督的关系关键在两个方面，一是解决好信息共享问题，二是明确各方监督的目标和责任。 监督的有效性来自于会计报表的真实性和公司经营活动记录的真实性。因而，减少重复工作的最好办法，是明确对会计报表真实性负责的责任人和一个对真实性进行审计监督的机构，其他所有监督机构应在此报表资料基础上进行监督，但有权对存在疑问的地方提出质疑、质询或必要时进行现场检查。这样可以避免多个机构多次重复对所有经营活动进行审计。公司经营活动的记录也应按照相关规定记录、保存，以备审查，尽量减少对经营管理人员的聆询，让他们有更多的时间从事经营活动。 各监督方的监督目标也应厘清，究竟是为保护股东权益，还是为保护社会公众利益。如果是出于对股东权益的保护，则更多地应在董事会层面有效解决问题。在一个法治社会中，应通过法律明确界定各方目标和职责，不作为固然要承担法律责任，但超越权限作为，好心也未必有好的效果。 股份公司的最大优势是股东聘请专家经营管理，为股东创造更大的价值，因而在董事会决定大政方针和进行监督的前提下，给经营管理层以充分的经营管理权是非常重要的。实现这一目标的途径，应是落实董事会对经营层的提名权，并充分运用市场机制遴选经营管理人才，对经营层形成良好的激励、约束机制。在此前提下，应减少董事会对经营层日常运行的介入，以提高公司的营运效益。
充分发挥党组织在上市银行公司治理中的作用应体现在两个方面。一是要选择好国有股权的代表者，以保证产生能代表和保障股东权益的董事会和董事长；二是加强企业党员职工教育，提高党员职工的竞争能力，企业党组织推荐的人选应通过法定程序获得认可，并保证公司合法守规经营。 ——加强人力资源管理。 面对激烈的市场竞争环境，国有控股商业银行在人才方面的压力越来越大。这种压力，一方面表现在如何使现有职工适应日益变化的新业务、新机制的需求，另一方面表现为如何留住高素质人才。 近几年，国有商业银行员工流失率较高。据某银行的一项专项调查，2003年到2005年三年间，该行共流失员工6588人，流失率达3.74％。流失者多为年轻、高学历、业务技能熟练型员工，其中以跳槽至股份制商业银行和外资银行居多。而导致员工流失的主要原因，就是薪酬和个人发展问题。 究其原因，主要是社会尚未形成职业经理人市场和对各类专业人员的市场定价机制，各银行间难有制定薪酬的参考标准，加上国有控股银行内行政级别和行政任命观念的影响，考核机制不完善，使董事会及专门委员会在薪酬政策的制定方面尚未发挥实质的主导作用。如何通过开展多种经营业务和拓展服务方式发挥现有职工的作用，如何用更市场化的方式在人才聘用上展开公平竞争，是今后深化国有控股银行人力资源管理改革的重要方面。 ——提高整体竞争力。 首先，要提高商业银行的产品定价能力。在创新金融产品、改进金融服务方面，国有控股银行已有了许多改进。在提高定价水平方面，他们也开始关注越来越多的因素，包括风险状况、客户对该行的贡献、提供产品和服务的成本、预期风险调整后的回报率及内部资金定价标准等。 但与外资银行相比，国有商业银行的产品定价能力仍有很大差距。从外部环境看，中国利率市场化尚未到位，存贷利差仍受控制；若干中间业务包括人民币基本结算类业务，如银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑及法律规定的其他业务，需执行政府指导价格。 从内部因素看，商业银行对利率的逐步市场化有一个适应过程。如何从利率管制下对信贷风险的管理，转变到利率开放环境下对信贷、市场和操作风险的统一管理；从对客户群体的粗浅分析和提供无差异产品，转变到以细分客户群为基础设计差异化产品和科学的定价方式，是国有商业银行面临的巨大挑战。从产品定价的技术上看，商业银行的会计管理体系是建立在以分支行核算基础之上的，如何建立产品核算体系仍有许多问题需要探讨。 其次，要加快组织结构和管理理念的变革。 国有商业银行在组织架构变革上仍有很长的路要走。如何真正实现以分行为基础的地域化组织架构向以产品和客户群为基础的业务单元架构转变，以分支行/地域为单元的业绩管理向以业务单元及个人为基础的业绩考核体系的转变，还需要很多努力。 管理理念变革对组织结构变革有重大推动作用。在管理理念上，我们长期以来是以行政首长负责制方式构建商业银行分支行的。但在以客户为中心的产品开发、营销、核算和风险管理体制下，切实落实产品管理的一致性和“四只眼”风险监控的原则，需要的是服务保障体系与产品部门管理相结合的矩阵式管理，因此分支机构的管理理念要完成从行政负责到做好服务保障工作的转换。 这种转换需要从理论上提高对现代商业银行管理的认识，也需要商业银行经营环境的进一步完善，及市场环境的完善和服务型政府的建立。如果没有组织结构的市场化改造，商业银行构建的产品定价体系就难以很好地发挥作用。没有及时有效的产品定价机制，就没有市场的竞争力。从这个意义上讲，商业银行改革才刚刚破题，商业银行改革任重而道远。■ 作者为中国人民银行副行长
