爱华网系列专题：《利润丰厚的理财规划：理财规划进行时》
表4?2净值工作表 怎样计算您的净值 资产当前价值/美元 企业权益（独资企业、合伙人企业、公司股票） 寿险现金价值 定期存单 其他收益性投资（债券、债券共同基金、货币市场共同基金） 住宅的市场价值 杂项（信托利息、遗产） 个人银行账户（活期存款、储蓄存款、金融市场定期存款账户） 个人财产（珠宝、收藏品、汽车、家具） 不动产投资 退休计划投资 个人退休账户（IRAs） 401（k）或403（b）计划 基奥计划 简易雇员养老金计划 利润分配计划 养老金计划 股票及股票共同基金 资产合计 (续) 负债当前价值/美元 汽车贷款 信用卡 住房抵押贷款 助学贷款 其他贷款 未付账单及债务 负债合计 净值（资产减负债） 五、现金流量管理与理财规划各领域的结合 如果你的客户计划将收入最大化、支出最小化，他们还会需要你帮助他们在许多领域制订计划，这些领域包括保险、投资、教育、所得税、退休和遗产等。 由于现金流量管理可以为客户实现其他领域的目标提供资金，因此它一般是规划过程的起点。下面的表4?3描述了现金流量管理是怎样与理财规划各领域结合在一起的。 表4?3现金流量管理与理财规划各领域的结合 规划领域与现金流量管理的结合 保险规划提供保险成本，或为意外事件提供设立准备金 投资规划确定每年可用于投资的金额，并确定投资收益，以算入现金流量之中 教育规划定期提供储蓄以支付未来的教育成本，并减少用于支付目前教育成本的年现金流量 所得税规划提供支付所得税的资金，并根据所得税计划增加或减少现有的现金流量 退休规划定期提供储蓄以便为退休提供资金以及提供退休收入 遗产规划在遗产规划中，确定资产转让所导致的现金流量损失，并在被继承者过世后，为其继承人提供现金收入和变现 保险 要避免导致财务损失的各种风险，购买保险是最普通的一种方式。要降低风险，人们必须将风险成因减至最少，或者从根本上清除造成风险的成因，这些因素会增加损害、受伤、危险以及毁灭的几率。保险可以通过两种方法减少或清除这些因素：第一，将风险由个人承受转为集体承受；第二，赔偿损失。 客户购买保险的目的是获得必要的资金，例如，在家人过世之后，仍能保持其现有生活方式不变（寿险），替代所得收益（伤残险），支付医疗费用（健康险）或是重置、修复有形物品（房主险和汽车险）。如果客户无法用自身财力弥补损失，这时候就应该购买保险。 你的工作是帮助客户确认那些妨碍其实现个人理财目标的风险，并制订一个行动计划，为其提供足以抵御风险的保险。客户综合理财计划中的信息，包括资产及负债清单、现金流量来源以及理财目标，这些都有助于为客户制定并执行正确的保险计划。 理财规划师一般注重评估客户的保险需求，以及确定哪种保单最为完善。保险合同可能令客户难以理解，而在这方面你的专业知识可以给客户很大的帮助。 保险可以分为两类：一类是人寿保险和健康险；另一类是财产及意外伤害险。
一、人寿保险 寿险保单要求保单所有人（他可能是被保险人，也可能不是）将资金投入保险公司，而该公司同意在被保险人死亡后，将赔偿金付给受益人。无论是企业还是个人，都需要购买人寿保险。 寿险的规则非常简单。其主要目的是为受益人购买充足的人寿保险，使其能够保持被保险人死亡前的生活方式。由于许多类保单都可以积累现金价值，因此寿险也可被当作一种强制储蓄方式。 客户需要购买多少寿险呢？理财规划师需要确定的是，如果被保险人死亡，其导致的经济损失是多少。表4?4是一份用于评估客户寿险需求的工作表。 表4?4寿险工作表 寿险需求分析 如果下面每一类需求都填上了数额，则该结果估算就应该被看作是最高保额，它可以满足生者所有的可预见性需求。 寿险需求（单位：美元） 目前具有的家庭支撑资产 从已有寿险获得的收益 现金及储蓄 不动产产权（如果生者想要出售的话） 证券 个人退休账户和基奥计划 （续） 目前具有的家庭支撑资产 雇主储蓄计划
