爱华网一、新疆金融业发展概况
金融作为经济发展的助推器可以促进资本积累，提高投资效率，优化投资结构，改善投资环境。显然，金融发展程度对经济发展状况存在明显促进或制约作用。自改革开放以来，新疆金融业得到了快速发展，金融的发展又刺激了投资和经济的增长。然而，新疆金融业的发展也存在着一些问题。主要表现为：（1）金融机构数量少，地区内分布不合理，那些证券类经营机构更不用说，2010年新疆辖区证券经营机构只有1家（宏源证券股份有限公司）；（2）金融机构业务单一，缺乏创新能力、竞争力不足；（3）银行信贷支持水平较低，截至2010年末，全自治区金融机构人民币各项存贷款余额分别为8870.72亿元和4973.16亿元，存贷比(贷款余额／存款余额)为56.06%，说明大量的存款资金没有有效的转变为贷款，根据国际经验，75％的存贷比是一个公认的正常的存贷比；（4）居民对金融产品缺乏认识，这影响了间接融资力度，同时又影响了居民的财产性收入，2010年新疆城镇居民人均财产性收入为151.94元，占人均可支配收入的1.11%，相比之下全国城镇居民人均财产性收入为520.33元，占人均可支配收入的2.72%；（5）全社会固定资产投资中外资所占的比例较小，而且这一比例表现出逐年下降的趋势，2000年是1.64%，2005年是0.81%，2010年是0.32%。总之，新疆金融运行的外部环境和金融支持体系尚不完善，金融市场的发展程度远落后于我国的其他省市，全区范围内缺乏健全的、多元化的金融支持组织机构体系。 为了使新疆的经济又快又好的发展，需要大力发展金融业，充分发挥金融的潜在力量，着力培育适合当地环境的金融市场，应积极着手建立和完善与区域经济发展相适应的多元化金融组织体系，适当放宽设立中小商业银行的条件。更具体的，可以在新疆引进伊斯兰银行业务，效仿我国香港、宁夏等地。目前，我国正在积极推进伊斯兰金融的发展，我们应该抓紧这样的机遇。伊斯兰银行业会为新疆的金融市场增添一份活力，会促进当地金融业的发展。[数据来源：《新疆统计年鉴2011》、《中国统计年鉴2011》 。] 二、伊斯兰银行相关情况介绍 1.伊斯兰银行的产生与发展概况 伊斯兰银行简单来讲就是“无息”银行，但“无息”并不能完全概括其特点，伊斯兰银行有自己特殊的经营方式和经营原则，不同于普通的银行。伊斯兰银行以《古兰经》、《圣训》、伊斯兰教法(Shariah)作为其经营思想的理论依据。伊斯兰教规定利息（Riba）属于不合法的收入，必须要禁止，认为这种事先确定的收益是对贷款者的剥夺。伊斯兰银行经营的基本原则是：（1）禁止支付和收取利息（Riba）；（2）盈亏共担；（3）禁止投机性投资，不得投资于期货期权等金融衍生品；（4）不得投资于伊斯兰教法所禁止的产业，比如说军火、烟酒、赌博、猪肉等行业；（5）严格履行契约。 现代意义的伊斯兰银行出现于20世纪70年代，1972年埃及政府在开罗创建了纳赛尔社会银行，可以说是首家伊斯兰银行。随后，在纳赛尔社会银行的影响下，伊斯兰银行在海湾国家普遍流行。到80年代，在东南亚穆斯林众多的国家得到快速发展，90年代欧美国家开始发展伊斯兰银行业。2008年美国爆发金融危机，随后蔓延到世界各国，西方许多银行受到不同程度的创伤，而结构稳定的伊斯兰银行业没有受到太大的影响，反而表现出增长的趋势，因而受到许多国家的青睐。2010年，全球伊斯兰金融的资产超过1万亿美元。 2.伊斯兰银行的主要业务 存款业务。主要有两种形式的存款账户：储蓄和投资存款账户。银行对储蓄存款账户不支付利息，也就是说保本不保利，银行起到了保管储户资金的作用，储户允许银行使用其资金，储户可以在各分支行提取其资金。投资存款账户获得的是权益而不是债权，银行对其不保本也不保利，一般由两种形式：授权账户与非授权账户。授权账户开户人授权银行投资于任何有利地项目，按事先约定的比例分担损益；非授权账户开户人委托银行投资于自己选定的项目，可以要求银行披露相关的经营信息，但不能干涉其具体的经营。与普通的商业银行一样，伊斯兰银行也设有存款准备金。 成本加成融资（Murabaha）。该业务是伊斯兰银行主要的资产业务，一般用于短期贸易融资，大约占伊斯兰银行资本额的75%。银行代替客户购买原材料或机器设备，然后加价出售给客户，客户根据合同规定的期限偿付欠款，特殊情况下银行允许其延期付款，但总数不变。 利润分享（Mudaraba）。首先项目发起人向银行提交项目经营方案，银行对其进行评估，如果项目通过评估，银行对项目经营者提供资金，双方通过合同约定好经营方经营的领域和经营方式，还要确定好分享利润的比例。银行不参与项目的具体经营，如果出现亏损由前面的利润来补偿，如果利润不够抵偿，由本金来补偿。此类融资方式给经营者一个大的活动空间，但要求他们要具备较强的责任心。多用于商品贸易和大型建设项目，在伊斯兰银行业务中所占份额不太大。 股本参与(Musharaka)。银行与企业合资经营特定的项目，银行作为合作者可以参与项目的经营管理，同企业分享利润和承担风险，不会收取利息。此类交易多用于不动产、商品交易、建筑设施和交通等中长期项目投资。银行可以长期持有权益，也可以把自己的权益出售给其他股东，直至退出。 租赁（Ijara）。大约占伊斯兰银行业务总量的10%，银行购买某项资产或物品，然后租赁给客户，转移使用权保留所有权，在特定期限内收取固定额的租赁费，当客户正式收到资产时才开始计费，如果客户不能按时交纳租赁费银行不能征收罚金。 三、伊斯兰银行业在我国的发展情况 香港是我国最早提出开展伊斯兰银行业的地区。2007年8月，马来西亚丰隆银行获得香港金管局批准，推出香港市场首个伊斯兰银行业务窗口，当年11月发行了首只伊斯兰基金，主要是针对零售投资者。同月，恒生投资管理有限公司也开始发售伊斯兰基金，首月出售金就达到6500万美元。2011年10 月13 日，马来西亚财政部的投资旗舰国库控股在香港成功发行了5 亿元的人民币伊斯兰债券（Sukuk）。香港想成为亚洲伊斯兰金融中心的愿望非常强烈，但还是面临着一些难题，比如说香港只有约30 万穆斯林人口，财富水平不太高，难以支持伊斯兰金融在香港的自然发展，关于伊斯兰金融方面的法律制度需要完善。 2009年3月3日，民革中央在全国政协会议上提出了关于我国“发展伊斯兰金融”的建议，认为在我国发展伊斯兰金融业意义重大，不仅能促进经发展，而且有利于能源安全的保护。同年12月24日宁夏银行成为国内首家获准试点开办伊斯兰银行业务的银行。为此，宁夏银行设立了伊斯兰金融事业部，主要从事伊斯兰银行业务的管理与经营。同时，推出了色兰账户（活期存款账户）、理财账户和加价贸易三种产品。截至到2010年6月底，一共开色兰账户116户，存款资金达到589万元，受理伊斯兰加价贸易15笔，获得业务收入18806.25 元。他们不断的探索，不断完善各项业务和管理制度，努力提高风险管控水平，确保伊斯兰银行业务持续、稳定、健康发展。 四、我国发展伊斯兰银行业的优势 在新疆引入伊斯兰银行有多方面的优势，下面简单介绍两点： 1.新疆穆斯林人口众多，有伊斯兰文化的优势 新疆信仰伊斯兰教的人口过1000万，是总人口的50%以上，并且拥有一批熟悉伊斯兰教法和伊斯兰经济思想的学者，适宜伊斯兰银行的发展。同时伊斯兰银行业务将会得到当地人的偏好，会激发当地的借贷和投资活动，从而促进当地的经济发展，又有利于民族团结和社会的和谐稳定发展。 2. 新疆与伊斯兰国家交往方面有得天独厚的条件，吸引国外穆斯林富商到新疆投资 前面已提到新疆固定资产投资中外资所占的比例较少，可以通过伊斯兰银行这一媒介来吸引更多中东和东南亚穆斯林富商到新疆投资。西部大开发是一个巨大的工程，需要雄厚的资金来保证其顺利进行，而新疆本身经济基础薄弱，资本存量小，所以需要引入伊斯兰银行这类金融机构来提供多融资渠道。 五、我国发展伊斯兰银行面临的一些问题 1. 缺乏有效地监督管理框架 一套通行的支持伊斯兰银行业的监管框架还没有建立起来，各国的监管标准存在差异。由于伊斯兰银行业务的特殊性，它具备普通商业银行的特色之外，还具有了基金管理者、直接投资人的特色，使得我国现有的银行监管法规并不能完全适用于伊斯兰银行业务，所以在风险管理等方面存在一些困难。因此，需要国家出台相关的政策与制度，颁布特定适用伊斯兰金融的指导原则， 应以中国金融法律法规与《伊斯兰商法》、《巴塞尔协议》相结合的风险管理体系为基础， 构建符合国际标准的风险管理框架。 2.缺乏统一的核算标准与会计制度 新疆引入伊斯兰银行业务需要一套既符合伊斯兰教义和经济活动准则要求，又能保证经济活动中准确、完善、及时的信息披露制度，使投资者能够及时进行有效监控和监督的核算标准与会计制度。问题是伊斯兰银行业没有统一的经营标准与规范，设在巴林的伊斯兰金融机构会计和审计组织(AAOIFI)制定了伊斯兰金融机构的会计准则，但是AAOIFI并没有权力将其制定的各项标准贯彻到每个伊斯兰金融机构，每个金融机构的资本核算方式和业务经营程序差别很大。如果金融机构按照自己的理解和意愿进行经营，这就给资金使用者带来可乘之机，他们有可能故意隐瞒利润，夸大经营损失，给金融机构和储户带来额外的损失。这就要求金融机构不得不加强对其直接监管与控制，增加了负担。 六、在我国新疆引入伊斯兰银行的有效途 伊斯兰银行涉及的税制不同与我国现行的金融税收体制， 这需要制定特别适用条款，这也是香港、宁夏遇到的问题。除此之外，伊斯兰银行业务带有信托、股权投资的性质，我国《商业银行法》规定商业银行不得从事信托投资、企业投资。所以新疆可以跟宁夏一样先以试点方式逐渐推进，从选择某一商业银行开办“伊斯兰银行业务窗口”开始，循序渐进，当条件成熟时可以设立独立的伊斯兰银行并允许外资伊斯兰银行的进入。 1.具体地点选择 可以选择乌鲁木齐或喀什，在这两个地区引进伊斯兰银行业务具有良好的发展前景，同时能影响整个新疆的经济发展。因为乌鲁木齐是新疆首府，相对于新疆其他地区来讲经济活动比较活跃、金融业相对发达，而且在这里聚集了一大批经营清真食品的民族企业，他们与中东和东南亚伊斯兰国家有较多的贸易往来；2010年喀什被设立为经济特区，喀什经济特区对周边国家持开放态度的，是我国与西部周边国家进行经济文化交流的重要渠道，同时该地区，90％的人口是信仰伊斯兰教的维吾尔族民众，在此引入伊斯兰银行业务，具有浓厚的伊斯兰文化优势。 2.建立伊斯兰金融协会 组织当地学者研究伊斯兰金融，对世界其他优先发展伊斯兰银行的国家学习，尤其是要借鉴非穆斯林国家发展伊斯兰银行的经验，比如说，要对欧洲国家如德国和英国（2004 年英国金融服务局正式授权英国所有银行系统接纳英国伊斯兰银行的业务）的大银行成功地设立伊斯兰银行服务进行深入分析和研究。也可以从伊斯兰国家聘请伊斯兰金融专家进行咨询、共同探讨研究。同时选派人员到宁夏银川和香港进行考察，具体了解当地伊斯兰银行的发展情况。 3.人力资源的的培养 根据以往的经验来看培养和吸收又熟悉伊斯兰教法又能精通金融业的双重人才是十分重要的。一般伊斯兰银行设有伊斯兰教法委员会，目的是确保伊斯兰银行所有的业务、产品符合伊斯兰教法。可以派人员到中东和东南亚伊斯兰金融发达的国家去学习管理与经营伊斯兰银行的相关知识。 4.业务与客户 考虑到先以试点方式开展以及当地民众对金融产品的认识，跟宁夏一样先推出活期存款账户、理财账户和加价贸易三类产品，并与宁夏银行方面进行经验交流，毕竟宁夏银行开展伊斯兰银行业务已有两年之久，有比较丰富的经验。同时考虑到伊斯兰银行特殊的经营原则，其业务应该先面向当地的穆斯林客户，当经营到一定时间可以面向所有的客户，但同样要求其行为不违背伊斯兰教义。 5.在国有大型商业银行内开办“窗口” 宁夏的做法是在地方性商业银行内开办伊斯兰银行业务，新疆可以尝试在国有大型商业银行内开办伊斯兰银行业务窗口，比如说，中国银行、工商银行、建设银行可以尝试。这些银行不仅在业务经营、风险管理方面有优势，而且在招商引资方面也有优势。这样做的里一个好处是，以后便于在全国范围内推广。 参考文献 [1]王新平,宋岭.浅论市场经济发展中“金融核心作用”的有效发挥——对培育新疆金融市场环境的启示[J].新疆社会科学,2008.04 [2]田坤明,阿不都热扎克·铁木尔. 基于金融支持的新疆产业结构优化升级研究[J].新疆社会科学,2011.01 [3]李文瑞. 对中国西北地区银行业与伊斯兰银行业合作的思考[J].西安金融，2006.12 [4]瞿强.伊斯兰金融的近期发展[J].国际金融研究， 2008.11 [5] 李艳枝.浅析伊斯兰银行和金融机构[J].阿拉伯世界,2003.04 [6]巴曙松，刘先丰，崔峥．伊斯兰金融体系形成的市场基础与金融特性研究[J]．金融理论与实践，2009.06 [7]李勇.伊斯兰金融的发展及其对我国的思考与借鉴[J].区域金融研究,2011.11 [7]郭晓玲.透视金融危机下的伊斯兰金融[J]. 现代商贸工业，2010.20 [8]左家燕.伊斯兰银行及其业务特点浅析[J].现代经济信息，2010.16 [9]蔡笑春.伊斯兰金融与宁夏引进方案初探[J]. 北方民族大学学报(哲学社会科学版),2009.04 [10]王若溪. 浅议伊斯兰银行的发展及存在的问题[J].对外经贸实务,2011.03 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