爱华网有人把企业的生产经营比作犹如客轮在大海中航行，市场是大海，企业是航船，总经理是船长，职工是船员，用户是旅客，目标利润便是其航行的目的地。那么在市场经济中，企业的决策几乎又都与财务有关，因而将企业的投资理财活动比作为能够保证航船安全、顺利到达目的地的资源管理也是再形象不过了。没有良好的投资理财管理的企业就像大海里没有了动力管理的航船，航船缺乏动力支持的结果是所有船长都能知道的：航船只能在大海中“流浪”，无法到达胜利的彼岸。
中国的企业在加入WTO后，市场机遇的增加已是事实。然而与国际企业的竞争也在日益加剧。企业竞争力量的加强则非常需要管理的提升。中国的绝大多数企业的发展历程不长，管理能力包括基础的财务管理都缺乏先进理念的指导和规范的运作实践。缺乏先进的财务管理的企业，其管理能力就是不健全的，那将很难与其它企业形成竞争力。因此，如何加强企业的投资理财管理，提高企业集团的竞争能力，赢取企业最大的资产价值，就显得非常重要了。
一、认识投资理财
在企业理财学还远未发展成为一门成熟的学科的今天，投资理财在经济学中暂且理解为稀缺的资本要素的有效配置。在企业财务管理中也涉及到企业投资理财的政策和控制问题，所以在会计学中则包含了财务管理的概念。从管理角度出发企业的财务管理是管理的分支，与企业生产与运作管理、企业营销管理、企业人力资源开发与管理等相并列。企业财务管理实际上就是企业的理财行为，即为了实现企业资本有效配置而努力的过程。
投资理财作为企业行为它需要理论的指导，理论指导应是财务经济学。它主要借助微观经济学的基本原理和分析方法，研究企业资本筹措和投放及其配置效率的计量问题。
财务管理可以看作是投资理财的重要组成部分。财务管理目前的研究主要根据资产负债表项目分别展开，包括营运资金管理、财务预算、资金成本、分配政策等，此外还涉及到财务控制问题。即为了实现企业资本有效配置而努力的过程。所以我总结为企业的财务管理是投资理财的应用技术和方法。
投资理财的四大职能是筹资职能：资本的筹集与来源；调节职能：资本的投入与流转；分配职能：资本收益的分配；监督职能：资本价值过程控制。这正符合了财务管理的操作思路。因此，从管理的角度来看，笔者认为投资理财的重点应该放在企业财务管理工作上，因为企业需要的是实际的操作办法，希望得到的是管出效果—价值。
二、中国企业目前急需加强投资理财管理的原因分析
中国的企业现在之所以认为急需加强投资理财管理的原因分析起来有以下几点：
1、在现行企业机制下，企业虽然实施投资理财的主体已经得到了明确，但缺乏科学的决策机制，其财务管理活动实际上只能按照“老板”的意志和悟性来进行。这样的财务管理活动容易造成盲目决策、导致资金结构安排失调。企业的“老板”往往最容易发生贪大、求快、盲目扩张的思想，企业的资金结构安排得不到合理财务管理的支持，流动资金的周转不能合理估计预测，自然也得不到有效控制，使得流动资金只会趋于紧张。
2、中国企业的财务管理工作仍缺乏先进理念的指导和规范的运作实践经验。财务管理作为一门企业管理学科，是在市场经济中既有它的运作规律同时也是在不断地运用和不断地发展的。我们的企业要发展同样在管理上也要跟得上时代的步伐，否则只会被淘汰。
3、国家对企业理财行为的约束是通过法律形式达到的，那么作为企业必须结合自身的企业管理和财务特点，将国家的理财约束进一步细化，建立健全的企业各项理财制度。这正是目前我们绝大多数企业所欠缺的。其问题的关键在于：企业不能将国家的约束理解到位就无法制定适合企业自身的管理体系，这样的理财是达不到预期的目标效果的。
三、中国企业加强投资理财的重点
一般说来，办企业的目的是为了实现效益的最大化，从经济管理学的角度来说是为了实现价值最大化。也就是说，在企业的众多管理工作中，都必须以围绕价值为中心来抓管理。投资理财工作也不例外，工作中，企业要学习他人成功经验，试验运行机制，建立企业内部体系办法和创建“价值效果结算中心”，实施以理财成果为基础的按效分配的激励机制。形成围绕效益抓管理。我们理财一定要做到人人当家理财的文化氛围。
投资理财要围绕两个原则展开：一是为了决策提供信息，二是为了支持保障决策的实施。同时注意工作中的重点问题：
1、企业的理财工作不仅要从财务的角度，更要从企业全局的高度统筹理财，必须能及时而又恰当地解决企业生产经营活动中所涉及的财务问题，在工作中摆正配合企业决策和配合企业经营运转的思路。
2、企业投资理财的工作主要应用于提供决策依据和理财措施制订两个方面。通过为企业决策者提供决策依据同时投资理财部门要积极参与企业重大决策，适度把握好微观经济中的宏观问题。在企业一系列理财活动中，让各层次的管理者按照所有者的意图，保证资产完整无损，会计信息真实可靠，并努力达到资本使用的高效率。最终实现企业资产价值的最大化。
3、注重“外脑”的作用，“外脑”是指企业外部的专家或组织，包括专业管理咨询公司等。在“外脑”中，管理咨询公司拥有出色的咨询师团队、丰富的管理和咨询经验、也拥有专业化的运作。管理咨询公司能在企业投资理财过程中起到快速推动企业投资理财管理正规科学化的作用。我国的许多优秀企业如海尔、中石化等都多次聘请管理咨询公司就是最好的例子。
四、蓝鲸咨询投资理财咨询创造资产价值
蓝鲸咨询经过多年的管理咨询实践，形成了独具特色的DDIR投资理财咨询法，致力于帮助企业家提供完整和具有企业特点的投资理财咨询方案。蓝鲸咨询DDRI咨询法就是：D—诊断（Diagnosis）、D—设计（Design）、R—报告（Report）和I—改进（Improve）。蓝鲸咨询DDRI咨询法是一种运用现代管理思想，结合大量咨询项目研究、归纳和发展起来的，协助企业创造资产价值的一种方法体系。
首先，诊断（Diagnosis）是对企业的充分理解，包括企业所面临困难、企业所拥有优势、企业投资理财现状和企业需求、意向等。通过财务估价对资本市场等理财环境进行分析，做出综合诊断。如财务管理工作是否规范，财务工作内部有无有效控制，对经济环境；法律环境；金融环境等也做出研究分析。然后，设计（Design）是透过充足的企业数据、能力等调研资料，加以成立的咨询项目组全面的头脑风暴和外部专家充分的顾问建议建立起适合企业的投资理财所需要的体系。体系根据企业具体情况而定，通常包括：财务流程变更、财务制度方案、内部控制方案、成本管理方案、资本结构优化、税收筹划方案等。然后，报告（Report）是咨询项目组为企业做投资理财分类成果报告，同时企业及时提出报告意见，项目组才能贯彻实施，取得效果。咨询项目组将综合方案报告通过现场演示报告会等形式为企业说明、解释报告方案。企业要及时提出意见，便于项目组改进，形成最终报告成果。咨询公司也通过讲座、培训等方法帮助企业实施方案。最后，改进（Improve）是项目组和企业通过体系办法的不断更新使得方案获得可持续性改进，才能促使企业投资理财成绩不断提高。其中的含义包括方案报告设计中包含使着企业持续改进的灵活措施，确保方案实施后使得企业理财能不断创新提高。另外实施方案具有可改进性，企业自己以后可以对方案实施持续改进，不断适应新的变化。
蓝鲸咨询已经成功的为多家企业设计并实施了投资理财的相关方案。涉及环保机械、模具、地毯等多种行业，成本管理，财务制度等多种体系。蓝鲸咨询投资理财咨询帮助客户顺利创造资产价值是不变的目标。
